【《樱花企业现金流管理问题及优化研究》7900字】 .docx

1

樱花电器企业现金流管理问题及优化研究

一、现金流管理理论概述 2

(一)现金流的内涵 2

(二)现金流管理定义及具体内容 2

1.现金流量管理的定义 2

2.现金流量管理的具体内容 3

(三)企业现金流管理与企业价值创造的关系 3

二、樱花电器专业卫厨家电企业现金流管理现状分析 4

(一)企业简介 5

(二)企业现金流现状分析 6

1.企业现金流向控制分析 6

2.企业经营与现金流量的关系分析(成长能力) 7

3.企业现金流营运能力分析 8

(三)昆山樱花卫厨公司现金流管理的问题 10

1.资金使用效率低 10

2.财务风险偏高 10

3.缺乏健全的现金流管理制度 11

三、专业卫厨家电企业现金流管理问题分析 11

(一)盲目投资使得资金周转存在问题 11

(二)企业财务风险的频频发生 11

(三)现金流管理体系不完善 12

四、专业卫厨家电企业现金流管理的应对对策 12

(一)加强企业获利能力，提升创造价值的能力 12

(二)减少财务风险的频发，提升企业现金流管理 13

(三)完善健康的现金流管理制度，提升资金使用效率 13

2

结语 14

参考文献 15

在企业的经营管理和长远的发展来看，企业现金流管理在遇到问题时要及时施以措施。在生产经营过程中，企业的现金流如果出现了问题，就会对企业以后的发展有着特别大的影响。而企业在现金流充裕的情况之下，各部门都会有很好的配合，经营得更加好。在日新月异的市场环境下，企业为了巩固市场地位，很多企业都开始注重现金流管理。现金流管理不仅是突出企业价值的重要基础，也是将企业内部连接在一起的核心纽带，在企业经营过程中的地位举足轻重。

一、现金流管理理论概述

(一)现金流的内涵

现金流即现金流量，是指企业在一定会计期间按照现金收付实现制，通过一定经济活动(包括经营活动、筹资活动、投资活动和非经常性项目)而产生的现金流入、现金流出及其总量情况的总称，是现代理财学中的一个重要概念，即企业在一定时期的现金和现金等价物的流出和流入的数量(孙宏达，杨泽，张文博，刘嘉，2022)。

现金流量管理中的现金，不仅仅是我们一般理解的手持现金，而是指企业的银行存款和库存现金，还包括了现金等价物，即企业持有的流动性强、期限短、容易转换为已知金额现金小、价值变动风险很小的投资等。其中包括现金、可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。

(二)现金流管理定义及具体内容

1.现金流量管理的定义

3

现金流量管理是指以现金流量作为管理的重心、兼顾收益，围绕企业经营活动、筹资活动和投资活动而构筑的管理体系，是对当前或未来一定时期内的现金流动在时间和数量安排方面所做的执行与控制、预测与计划、信息传递与报告以及评价与分析(陈思源，王文强，李浩，赵明达，2023)。现金流管理最终的目的是使企业价值实现最大化，它能够在没有充分考虑企业发展的各种风险因素的情况下，综合利用各种管理工具使经济利益得到最大化。

2.现金流量管理的具体内容

现金流量管理的具体内容不仅仅包括与现金预算的分工组织体系有关的一系列制度、付账系统和调度系统构成的执行与控制系统、程序安排及其实施的预测与计划系统和由收账系统，而且还包括借以报告一定时期终了母系统和各子系统综合运行最终结果的信息与报告系统以及对现金预算执行情况、现金流量管理系统和现金流量信息本身的分析与评价系统(黄宇轩，周子健，吴心，2021)。

(三)企业现金流管理与企业价值创造的关系

1.现金流管理有利于提升企业的价值

现金流管理影响着企业中的发展，企业的发展价值取决于投入流通的资金数量，所以，资金的流动是企业生产和工作的重要支柱。企业对资源进行合理的配置、规划企业现金流，然后根据需求招聘员工、购买先进的生产经营设备，为企业创造更大的价值(郑天佑，钟家骏，朱元彬，谢雨，2021)。企业根据现金流量表现金流入流出情况，将现金流活动分为投资活动现金流，经营活动现金流，融资活动现金流。通过反映出现金流的结构信息，结合现金流活动的开展效果，就能对企业今后的现金流变化加以引导(彭子翔，方心怡，许嘉懿,韩天翼)。

2.现金流管理有利于反映企业真实经营状况

4

通过对现金流的管理，我们便可以更加清晰地了解企业的资金来源和流向，可以为企业经营决策提供更加清楚和实用的信息。筹资活动现金流入量增加，表明企业在扩大其经营规模，企业内部的资金已经不能完全满足需求，需要筹集但更多的资金(曹宏毅，康心怡，田嘉瑞，雷天，2022)。因此，企业现金流管理