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会计综合实训往来核算岗位内容及过程

一、岗位内容

1.1往来核算岗位的职责

往来核算岗位是会计部门中非常重要的一环，主要负责公司与外部经

济单位之间的往来款项核算及管理工作。具体职责包括但不限于：处

理应收款项和应付款项的进出账务，协调从营业员处收取应收账款及

向供应商付款，并核对账务凭证、出具往来账款对账单等工作。

1.2往来核算岗位的工作内容

往来核算岗位的工作内容包括但不限于：

1.2.1应收账款管理：及时核对客户的欠款情况，与营业员进行确认并

催收欠款，及时进行账务处理。

1.2.2应付账款管理：认真审核供应商提供的账单和发票，与采购部门

对账，确保及时付款。

1.2.3往来账款对账：定期与客户、供应商进行往来账款对账，核对账

目，及时发现和纠正账务错误。

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1.2.4往来账务处理：认真处理客户付款及供应商收款事务，及时录入、

核对会计凭证。

1.2.5往来账款报表：定期生成应收应付款项报表，并将其汇总上报给

财务主管。

1.3往来核算岗位的技能要求

1.3.1会计专业知识：熟悉会计核算原理，掌握基本的会计流程和操作

规程。

1.3.2细致认真：处理大量账务，要求工作细致、认真，能及时发现并

纠正错误。

1.3.3交流能力：需要与内外部多个部门进行交流，要求具备良好的交

流能力和协调能力。

1.3.4抗压能力：月末季末等财务处理高峰期会很忙碌，要求具备一定

的抗压能力。

二、岗位工作流程

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往来核算岗位的工作流程通常为：

2.1信息获取阶段

接收来自营业员和供应商的付款通知或应收账款确认，同时了解公司

账款收付的最新情况。

2.2账务处理阶段

根据获得的信息，进行应收款项和应付款项的登账工作，以及相关凭

证的录入和审核工作。

2.3对账核对阶段

定期对客户和供应商的账款进行对账核对，发现并及时纠正账务错误，

确保公司账目清晰准确。

2.4报表生成阶段

根据月度或季度要求，生成应收应付款项的报表，并将其上报给财务

主管进行审核。

2.5与其他部门交流阶段

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与营业员和采购部门进行信息交流，确认欠款情况和付款时间，确保

公司账务处理的及时性和准确性。

2.6财务主管审核阶段

提交月度报表，接受财务主管的审核，调整和修改相关账务，确保报

表的准确性。

三、岗位工作的重要性

往来核算岗位作为公司会计部门中的关键岗位，其工作的重要性主要

体现在以下几个方面：

3.1资金管理

通过及时与供应商对账，掌握应付账款状况，可以有效地管理公司的

资金流动。

3.2风险控制

定期对客户的应收账款进行核对和催收，以降低公司的坏账风险，保

护公司的利益。

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3.3决策支持

及时生成应收应付款项报表，为公司的财务决策提供重要的参考依据。

3.4会计数据准确性

往来核算岗位工作的及时性和准确性，直接关系着公司的会计数据准

确性，对公司的财务报表和决策提供了坚实的基础。

四、岗位工作的难点与挑战