《会计基础与智能应用》课件 工作任务三 熟悉会计工作组织.pptx

项目一走进会计世界基础会计与智能应用工作任务三熟悉会计工作组织

目录一会计核算工具二会计机构与会计人员三会计职业道德

会计核算工具PART01

（一）手工会计核算手工会计核算的工具是算盘、计算器、会计凭证、会计账簿、会计报表。

（二）会计软件核算会计软件核算工具就只包括：原始凭证、会计核算软件。

0204010305财务处理模块报表处理模块包含账套建立凭证处理凭证查询对账结账以及凭证打印等功能固定资产核算模块包含建立固定资产卡片固定资产信息的录入固定资产折旧的计提固定资产信息查询及打印等功能工资核算模块包含工资表格结构的设置职工基础资料的录入工资的计算汇总工资的信息查询以及打印等功能其他模块包含存货的核算成本的核算应收应付款的核算等功能会计核算软件的功能模块：会计核算软件中具备相对独立地完成会计数据输入、处理和输出功能的各个部分。包含财务报表结构的设置财务报表的计算财务报表数据汇总财务报表查询以及打印等功能

（三）机器人核算机器人核算工具通常包括基于人工智能技术实现的企业财务机器人、基于RPA技术实现的流程自动化机器人等。财务机器人作为新一代财务管理工具，充分利用了人工智能、自动化技术和大数据分析等新技术手段，实现对财务核算、报表编制、数据分析等业务的高度智能化处理。财务机器人1

智能识别票据可自动识别社会通用发票，如增值税发票，车船票，机票，的士票，银行回单等。实现原始数据采集的自动化。智能账务处理通过事先建立的量化规则和建模，财税机器人可以实现智能填写摘要和借贷方金额，及相应的辅助核算等信息，实现记账凭证编制的自动化。企业财务机器人是利用人工智能等技术，来实现账务处理自动化，理念是“智能、自动”。（1）财务机器人特点

智能票据识别通过OCR技术、以及基于卷积神经网络的深度学习算法，将单据上的信息进行有效提取，达成对基础数据的智能提取和影像采集。计算机进行传递，完成后续的自动账务核算。智能账务审核通过内置财务审核规则，替代原有的人工审核方式，精准实现规范全面的财务审核。（2）智能账务核算在完成原始凭证等相关基础数据识别和收集的基础上，完成单据的会计分录编制，自动完成账务处理。智能账务报表单据经过机器人自动识别，完成智能账务核算，数据整合最终形成财务报表。财务机器人的应用(2)

企业财务机器人，其业务工作流程包含期初建账、基础信息设置、票据扫描或数据采集、业务票据建模、Excel数据建模和成本核算建模。财务机器人的工作流程(3)

期初建账1企业首次使用财务机器人时，进入基础会计与智能核算云平台的【基础设置】—【账套管理】界面中，为企业财务机器人创建账套。

在账套创建界面输入账套名称，账套名称可以与企业名称保持一致。然后选择相应的会计准则和会计期间。

基础信息设置2基础信息设置包括“会计科目”设置、“辅助核算”设置和“科目期初”设置。A.会计科目设置可以利用【新增】或【添加子科目】来增加资产类、负债类、共同类、权益类、成本类和损益类的新科目

基础信息设置2B.辅助核算设置包括部门和人员等组织机构信息、客户、供应商等档案信息。选择需要增加的辅助核算的类别后，在该类别下点击新增，输入所需信息即可增加辅助核算项目。

基础信息设置2C.科目期初是企业各个科目的期初金额，在财务机器人云平台中默认科目期初金额全部为空，可以通过表格自行导入科目期初数据。

票据扫描或数据采集3票据会计在【票据扫描】模块中获取票据信息后，选择票据，点击“识别”按钮，就能获取相关影像票据的信息。影像识别后若发现识别错误，可以直接在票据信息或票据明细中修改相关数据，点击确定即可。

票据扫描或数据采集3票据会计在【数据采集】模块中选择账期、数据采集来源，再点击“数据采集”即可从选择的数据采集来源系统中获取最新的票据信息。

业务票据建模4A.票据类别的设置可根据业务票据类别新增大类、新增细类、新增筛选条件。a.新增票据大类和细类票据类别仅能设置到二级类别，即新增大类和新增细类b.选择票种定义票据类别后，在系统预先内置的票种中，选择与当前票据相匹配的票种，为后续业务模板的定义做好保证。c.筛选条件筛选条件设置由三部分组成：筛选项、操作符和匹配值。筛选项指的是票据中包含的票面信息；操作符用于连接筛选项和匹配值，有包含、不包含、等于、不等于、为空和不为空六个选项；匹配值是手动输入项目，根据实际需要由人工自行设置。

业务票据建模4B.场景类别是对企业的经济业务场景进行分类。包括新增大类、新增细类、选择票种和设置筛选条件等。a.新增场景大类和细类在场景大类设置中，可将场景划分为采购场景、销售场景、报销场景、往来场景等。b.选择票种为当前经济业务设置与此业务对应的票种，进一步证明了此笔业务的性质。c.设置筛选条件进一步对该笔经济业务的特征进行限定，以利