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信用风险监测与报告

定义：信用风险监测是指通过各种监测技术，动态捕捉

信用风险指标的异常变动，判断是否到达引起关注的水平或

超过阈值，并采取相应措施。

目标：对借款人的了解;对合同执行情况的监测;对抵质

押物的评估;对五级分类的调整;补救。

JP摩根的统计分析显示：在贷款决策前预见风险并采取预控

措施，对降低实际损失的奉献度为50%~60%;在贷后管理过程

中检测到风险并迅速补救，对降低风险损失的奉献度为

25%~30%;而当风险产生后才进展事后处理，其效力则低于

20%。

一、风险监测对象：单一客户、组合风险监测

(一)单一客户风险监测

单一客户风险监测方法包括一整套贷后管理的程序和

标准，并借助客户信用评级、贷款分类等方法。商业银行监

测信用风险的传统做法是建立单个债务人授信情况的监测

体系，监控债务人或交易对方各项合同的执行，界定和识别

有问题贷款，决定所提取的准备金和储藏是否充分。

指标体系：根本面指标和财务指标

1.根本面指标

①品质类指标。包括融资主体的合规性、公司治理构造、经

营组织架构、管理层素质、还款意愿、信用记录等。

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②实力类指标。包括资金实力、技术及设备的先进性、人力

资源、资质等级、运营效率、本钱管理、重大投资影响、对

外担保因素影响等。

③环境类指标。包括市场竞争环境、政策法规环境、外部重

大事件、信用环境等。

2.财务指标

①偿债能力指标。包括营运资金、流动比率、速动比率、现

金比率等短期偿债能力指标和利息保障倍数、债务本息归还

保障倍数、资产负债率、净资产负债率、有息负债的息税前

盈利(EBITDA)、现金支付能力等长期偿债能力指标。

②盈利能力指标。包括总资产收益率、净资产收益率、产品

销售利润率、营业收入利润率、总收入利润率、销售净利润

率、销售息税前利润率、资本收益率、销售本钱收益率、营

业本钱费用利润率、总本钱费用净利润率，以及上市公司的

每股收益率、普通股权益报酬率、股利发放率、价格与收益

比率等指标。

③营运能力指标。包括总资产周转率、流动资产周转率、存

货周转率、应收账款周转率、固定资产周转率等指标。

④增长能力指标。包括资产增长率、销售收入增长率、利润

增长率、权益增长率等指标。

从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不

是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等

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风险域〞企业持续交互影响的。这对单一客户风险的监测，

需要从个体延伸到需要从个体延伸到风险域〞企业。

商业银行对单一借款人或交易对方的评价，应定期进展

复查。当条件改善或恶化时，应对每个客户重新评级，确保

内部评级与授信质量一致。

内部评级是监测和控制单一借款人或交易对方信用风

险的重要工具。评级下降的客户应当承受额外的管理和监

测。一般而言，对于信用等级较高的客户偶尔发生的风险波

动，应给予较大的容忍度;对于风险程度本身就很高的客户，

则应给予较小的容忍度。

需要注意：

从单一客户风险的检测到同类别客户的风险监测(从个

体延伸到体延伸到风险域〞企业);内部评级是风险监测的重要工

具。

(二)组合的风险监测

1.传统方法：对资产组合的集中度和构造进展分析监测。商

业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项指标一定权

重，得到对单个资产组合风险判断的综合指标或指数。

2.资产组合模型：

(1)估计各风险暴露之间的相关性，从而得到整体价值的概

率分布。

当然，估计大量个体暴露之间的相关性非常困难，一般

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把暴露归成假设干类别，假设每一类别内的个体暴露完全相

关。在得到各个类别未来价值的概率分布后，再估计风险类

别之间的相关性，从而得到整体的未来价值概率分布。

(2)不处理各暴露之间的下相关性，直接估计该组合资产的

未来价值概率分布。

组合监测能够表达多样化投资产生的风险分散效果，防

止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高，实现

资源的最优化配置。

二、风险监测主要指标

●不良资产/贷款率

不良贷款率=(次级类贷款+可疑类贷款+损