自筹资金管理办法.pdfVIP

自筹资金管理办法

一、总则

1.1为加强自筹资金管理，提高资金使用效率，确保自筹资金安全，根据《中

华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，制定本办

法。

1.2本办法适用于公司内部各部门、各单位自筹资金的管理活动。

1.3自筹资金管理应遵循以下原则：

（1）合法性原则：自筹资金管理活动必须符合国家法律法规和政策规定；

（2）效益原则：自筹资金使用应注重效益，实现资金使用价值最大化；

（3）安全性原则：确保自筹资金安全，防范资金风险；

（4）透明度原则：自筹资金管理过程应公开透明，接受监督。

二、自筹资金的筹集

2.1自筹资金的筹集应遵循合法、合规、自愿、互利的原则。

2.2自筹资金筹集方式包括但不限于以下几种：

（1）企业内部集资：通过职工集资、股东增资等方式筹集资金；

（2）银行贷款：向金融机构申请贷款；

（3）政府补助：申请政府资金支持；

（4）社会捐赠：接受社会各界捐赠；

（5）其他合法合规渠道。

2.3自筹资金筹集过程中，应明确资金用途、规模、期限、利率等要素，并与

出资方签订书面协议。

2.4自筹资金筹集活动应报公司财务部门备案。

三、自筹资金的使用

3.1自筹资金使用应严格按照筹集时确定的用途进行，不得擅自改变资金用

途。

3.2自筹资金使用应遵循以下程序：

（1）提出申请：使用部门向财务部门提出自筹资金使用申请，并提供相关资

料；

（2）审批：财务部门对自筹资金使用申请进行审核，报公司领导审批；

（3）执行：批准后，使用部门按照规定用途使用自筹资金；

（4）监督：财务部门对自筹资金使用情况进行跟踪监督。

3.3自筹资金使用过程中，应加强对资金使用的内部控制，确保资金安全。

四、自筹资金的监督与检查

4.1财务部门应定期对自筹资金的管理和使用情况进行检查，发现问题及时纠

正。

4.2公司审计部门应定期对自筹资金的管理和使用情况进行审计。

4.3任何单位和个人有权对自筹资金的管理和使用情况进行监督，发现问题应

及时报告。

4.4对违反本办法规定，造成自筹资金损失或不良影响的，依法追究相关责

任。

五、附则

5.1本办法由公司财务部门负责解释。

5.2本办法自发布之日起实施。

5.3如有与本办法相抵触的规定，以本办法为准。

五、自筹资金的核算与报告

5.4自筹资金的核算应遵循企业会计准则，确保会计信息真实、准确、完整。

5.5财务部门应设立自筹资金专户，对自筹资金进行专项管理，确保资金专款

专用。

5.6财务部门应定期对自筹资金的收支情况进行核算，并编制自筹资金收支报

告，报告内容包括但不限于：

（1）自筹资金的筹集金额、来源、时间、期限等；

（2）自筹资金的使用金额、用途、进度、效益等；

（3）自筹资金的结存金额、使用效率、风险状况等。

5.7自筹资金收支报告应定期提交给公司管理层，并根据需要向相关利益方报

告。

六、自筹资金的风险管理

6.1财务部门应建立自筹资金风险管理体系，对自筹资金筹集和使用过程中的

风险进行识别、评估、监控和应对。

6.2风险管理措施包括但不限于：

（1）制定自筹资金风险管理计划；

（2）建立风险预警机制；

（3）实施风险分散策略；

（4）定期进行风险评估；

（5）制定应急预案，应对可能出现的风险事件。

6.3财务部门应定期对自筹资金的风险管理效果进行评价，并根据评价结果调

整风险管理策略。

七、自筹资金的还款与收益分配

7.1自筹资金的还款应按照协议约定的期限、金额和方式执行。

7.2财务部门应制定自筹资金还款计划，并确保按时还款。

7.3自筹资金产生的收益，应按照合同约定和公司相关政策进行分配。

7.4自筹资金收益分配应遵循公平、公正、透明的原则，确保出资方的合法权

益。

八、自筹资金的合同管理

8.1自筹资金筹集和使用过程中涉及的所有合同，应依法签订，明确双方的权

利和义务。

8.2合同内容应包括但不限于：

（1）资金金额、期限、利率等核心条款；

（2）资金用途、使用要求、违约责任等；

（3）资金的还款方式、时间、顺序等；

（4）双方的权利、义务、争议解决方式等。

8.3财务部门应建立健全自筹资金合同管理制度，对合同进行统一编号、归

档、保管和跟踪。

九、自筹资金的培训与宣传

9.1财务部门应定期组织自筹资金管理相关培训，提高相关人员的业务素质和

风险意识。

9.2通过内部宣传、培训等方式，加强自筹资金政策法规的宣传，提高全体员