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预算管理实施办法
为公司预算管理的顺利实施和有效运行，依照全面预算管理制度的有关
规定特制定本实施办法。
第一章总则
第一节预算组织
一、预算管理
公司设置预算管理，预算管理由公司董事长、总经理、副总经
务总监、各和业务部门经理组成，其职责为组织与协调公司的预
算管理工作，建立并公司全面预算管理体系，保障预算工作的顺畅进行。具
体包括：确定预算管理的原则、程序，制定有关的规定及操作办法，
的预算管理是否遵循公司预算管理的有关规定，组织预算工作会议的召开，协调
的预算目标及预算方案。
二、预算执行与控制室
业务部门预算执行与控制室。不再设立预算执行与控制室，由公司预算
执行与控制室代行各预算执行与控制室的职责。
第二节公司的预算管理程序和时间安排
公司的预算管理要经过目标下达、预算编制、预算的汇总与、预算的执
行与控制、预算差异分析与业绩报告、预算考核六个步骤。另外，在需要时可以
对预算进行调整和修正。
预算管理的全过程在时间上分为三个大的阶段：
一、确定预算目标和进行预算编制
时间是在预算期的前一年的9月到12月份，包括目标下达，预算编制和预
算的汇总与。
具体的程序和时间安排如下：
·9月20日，公司预算管理根据、各子公司的职责和预算
期的经营，将下达的预算目标分解、下达到、各子公司。
·9月底至10月中旬，各业务部门根据自己的分工和业务，编制详
细的经营预算和财务预算；各根据自己的职责和预算期工作编制详
细的用预算。并于10月15日前将部门制定的预算按照要求上报到公司预
算执行与控制室。
·10月15日至10月31日，公司预算执行与控制室对上报的预算进
行技术审核，无误后进行汇总，抵消公司内的和往来款项，形成公
司的预算草案，报公司董事会批准。
·12月底，公司根据批准的预算，正式确定公司的预算和的预算，
将预算下达到。根据分工将预算下达到个人或业务组。
二、预算执行期
时间是预算年度整年，包括预算的执行与控制、预算的差异分析与业绩报告
以及预算的调整和特殊情况下的预算修正。
具体包括以下的工作：
·各级预算执行与控制室要、监督、记录、统计各责任预算的执行
情况。
·各预算执行与控制室在付款的程序中要向人提供预算执行情况信
息。
确定重大差异，由相关人员对差异进行解释。并按要求按时上报月度业绩报告、
季度业绩报告和年度业绩报告。
·各级经理根据预算执行情况的报告采取相应的控制、调整季度、
考核经营业绩。
·在年中确有需要时，按规定的程序将调整
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