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集团公司财务管理制度

第一章总则

第一条目的

为加强集团公司的财务管理，规范财务流程，确保财务信息的真实性、准确性和及时性，维护公司合法权益，制定本财务管理制度。

第二条适用范围

本制度适用于集团公司及其下属各单位的财务活动及财务人员，包括预算管理、会计核算、资金管理、财务报告、审计与监督等方面。

第三条法规依据

本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业财务制度》等相关法律法规制定，并结合集团公司实际情况。

第二章财务管理目标

第四条目标

1.实现财务资源的有效配置与利用，优化资金流动，提高经济效益。

2.确保财务信息的真实、准确、完整，增强财务透明度。

3.规范财务行为，防范财务风险，保障公司资产安全。

第三章财务管理规范

第五条预算管理

1.预算编制：各部门应根据公司战略目标编制年度预算，并提交财务部审核。

2.预算执行：预算执行情况由财务部定期监控，并向管理层报告。

3.预算调整：如需对预算进行调整，须经财务部审核，报管理层批准后执行。

第六条会计核算

1.会计制度：严格按照国家会计准则及集团公司会计制度进行会计核算。

2.账务处理：各单位应及时、准确地进行账务处理，确保账目清晰、明了。

3.凭证管理：原始凭证应完整、合法，财务人员须确保凭证的真实性和有效性。

第七条资金管理

1.资金计划：各单位须根据预算编制资金使用计划，并报财务部审批。

2.资金支付：资金支付须由财务部审核，重大支出需经管理层批准后方可支付。

3.银行账户管理：公司银行账户由财务部统一管理，严禁私自开设、注销银行账户。

第八条财务报告

1.定期报告：财务部应定期编制财务报告，包括月度、季度和年度财务报表，并及时向管理层报送。

2.报告准确性：财务报告须经过审计确认，确保信息的真实、准确。

3.信息披露：按相关法律法规及公司规定，及时披露财务信息，确保信息的透明度。

第四章财务管理流程

第九条财务工作流程

1.预算流程：

-各部门编制预算→提交财务部审核→管理层批准→执行

2.会计核算流程：

-收集原始凭证→录入会计系统→生成财务报表→审核与确认

3.资金管理流程：

-编制资金计划→提交财务部审核→批准后执行

4.财务报告流程：

-编制财务报告→审核→提交管理层→信息披露

第十条责任分工

1.财务部负责整体财务管理、预算审核、资金控制及财务报告。

2.各部门应配合财务部，提供必要的财务信息及支持。

3.财务人员需具备专业知识，遵守财务管理制度，并承担相应责任。

第五章监督机制

第十一条内部审计

1.审计职责：公司应设立内部审计机构，定期对财务活动进行审计，确保制度的执行情况。

2.审计报告：审计结果应形成报告，及时向管理层反馈，并提出改进建议。

第十二条风险控制

1.风险识别：各单位应定期识别财务风险，并向财务部报告。

2.风险管控：财务部应制定风险控制措施，确保公司财务安全。

第十三条违规处理

1.违规行为：对违反财务管理制度的行为，财务部应予以制止，并报管理层处理。

2.处分措施：对情节严重的人员，视情况给予警告、罚款或解雇等处分。

第六章附则

第十四条权限解释

本制度解释权归财务部，任何未尽事宜应由财务部根据实际情况进行补充。

第十五条生效日期

本制度自发布之日起生效，所有员工应严格遵守。

第十六条未来修订

本制度应根据法律法规及公司实际情况进行定期修订，修订流程由财务部负责。

通过实施本财务管理制度，集团公司将有效提高财务管理水平，确保公司财务活动的规范性、透明性与高效性，最终实现公司经济效益的提升和可持续发展。