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中国上市公司治理准则(修订稿)

中国上市公司治理准则(修订稿)

引言

中国上市公司治理准则是为了加强上市公司的内部管理，保护

投资者的权益，促进资本市场的稳定发展而制定的一系列规范和指

导原则。本文档是中国上市公司治理准则的修订稿，旨在进一步完

善和提高中国上市公司的治理水平。

一、公司治理结构

1.1董事会

董事会是公司的最高决策机构，应由具备良好商业道德和专业

知识的董事组成。董事会成员应当独立行使职权，遵守法律法规和

公司章程，并在关键事项上做出明智的决策。董事会应定期召开会

议，制定并公布公司治理政策和相关制度。

1.2监事会

监事会是公司的监督机构，应由监事组成。监事会的职责是监

督董事会行使职权的合法性和合规性，确保公司的利益不受滥用。

监事会应定期召开会议，对公司的财务状况、经营活动等进行监督，

并向股东大会报告。

1.3职工代表

职工代表是公司治理结构中的重要组成部分。公司应当为职工

选举代表，并保障其参与公司重要决策的权益。职工代表应当与董

事会、监事会等机构保持良好的沟通与合作，共同推动公司治理的

有效实施。

二、信息披露和透明度

2.1定期报告

上市公司应当按照规定的时间和格式提交年度报告、季度报告

和中期报告等定期报告。定期报告应当真实、准确地反映公司的财

务状况和经营情况，保障投资者的知情权和决策权。

2.2重大信息披露

公司应当及时、公平地披露与股票交易价格、投资者决策等直

接相关的重大信息。公司应制定相关政策和制度，确保重大信息的

披露准确、完整，避免信息不对称造成的利益损害。

2.3公司治理报告

公司应编制并公布年度公司治理报告，详细介绍公司治理结构、

重大决策、内部控制等方面的情况，以增加公司与投资者的沟通与

透明度。

三、股东权益保护

3.1平等保护

公司应平等对待所有股东，保护股东的合法权益，不得损害特

定股东的利益。公司应建立健全的股权登记制度，确保股东权益的

合法性和真实性。

3.2独立董事

公司应设立独立董事，并确保其独立性和专业性。独立董事应

独立行使职权，提供独立见解，并监督公司及其董事会的运作。

3.3股东大会

公司应定期召开股东大会，给予股东充分的表达意见和决策的

权利。股东大会应人数充足、程序规范，并及时公布决议。

四、风险管理与内部控制

4.1内部控制制度

公司应建立健全的内部控制制度，确保公司业务的合规性和风

险的有效管理。内部控制制度应涵盖公司的各个部门和层级，明确

责任和权限，并建立相应的监督机制。

4.2风险管理制度

公司应建立风险管理制度，识别、评估和处理可能影响公司经

营的各类风险。风险管理制度应与公司的战略目标相适应，确保公

司能够有效地应对各种风险。

4.3内部审计

公司应设置内部审计部门或委托专业机构进行定期内部审计。

内部审计应独立行使职权，检查和评估内部控制的有效性和合规性。

五、合规与道德经营

5.1合规制度

公司应建立合规监督和管理制度，确保公司的经营活动符合法

律法规和行业规范的要求。公司应及时了解相关法律法规的更新和

变化，并进行相应的调整和改进。

5.2道德经营

公司应倡导道德经营，树立诚信和公平的企业文化。公司的董

事、高级管理人员和员工应遵守职业道德规范，不得以不正当手段

谋取个人私利。

结论

中国上市公司治理准则(修订稿)是为了进一步完善中国上市公司

的治理制度，提高公司治理水平，保护投资者权益而制定的一系列

规范和指导原则。中央政府、监管机构和上市公司应共同努力，落

实这些准则，促进中国资本市场的稳定和健康发展。