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第三章商业银行资本

通过本章学习掌握商业银行资本的功能及

构成、资本充足度的涵义及资本充足率的

计算，并了解新资本协议草案的内容。

要求掌握商业银行资本筹集的方法与资本

支持资产模型，并了解我国商业银行的资

本现状及如何提高我国商业银行的资本充

足率。

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1.银行资本及构成

1.1商业银行资本类型

会计资本

监管资本

经济资本

1.2银行资本的概念——双重资本

一级资本〔权益资本、核心资本〕

二级资本〔债务资本、附属资本〕

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2.银行资本的功能

•保护功能

•营业功能

•管理功能

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3.银行资本的杠杆作用

资产5000

资本400

净收益50

资本与资产比例8%

资产收益率1%

资本杠杆乘数12.5

资本收益率12.5%

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4.商业银行资本充足性

4.1银行资本充足性的含义

资本数量的充足性〔适度〕

资本结构的合理性

4.2银行资本充足性的测定

资本与存款比率

资本与总资产比率

资本与风险资产比率

分类比率法〔纽约公式〕

综合分析法

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4.3巴塞尔协议I—1988年

4.3.1?巴塞尔协议I?的主要内容

对银行资本作了重新规定，认为资本分

作核心资本与附属资本两大类，克服

了以前各种方法将本质不同的资本视

同一体的缺乏；

将银行资产负债表表内资产分作五类，

并分别对各类资产规定风险权数，用

以计算风险资产；

历史性地把银行表外资产纳入监督范围，.6

4.3.2?巴塞尔协议I?对银行资本的规定

(1)

(1)核心资本:核心资本包括股本和公开储藏。

股本：包括已经发行并全额缴付的普通股和

永久性非累积的优先股；

公开储藏：是指通过保存盈余和其他盈余的

方式在资产负债表上明确反映的储藏。

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4.3.2?巴塞尔协议I?对银行资本的规定

(2)

(2)附属资本包括非公开储藏、重估储藏、普通准备金、

混合资本工具和长期附属债务。

非公开储藏：该储藏不公开在资产负债表上标明，但

却反映在损益表内，并为银行的监管机构所接受。

资产重估储藏：包括物业重估储藏和证券重估储藏。

普通准备金：指用于防范目前尚不能确定的损失的准

备金或呆账准备金。

长期次级债务：包括普通的、无担保的、初次所定期

限最少五年以上的次级债务资本工具和不许购回

的优先股。

混合资本工具：指既有股本性质又有债务性质的混合

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