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公司财务管理制度

第一章总则

第一条为加强公司的财务管理，规范财务行为，保障公司及全体股

东的合法权益，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制

度。

第二条本制度适用于公司及所属各部门、各分支机构。

第三条公司财务管理的基本任务是：做好各项财务收支的计划、控

制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项

资产，努力提高经济效益。

第二章财务管理体制

第四条公司实行统一领导、分级管理的财务管理体制。公司财务工

作在总经理的领导下，由财务部门统一管理。

第五条财务部门的职责包括但不限于：编制和执行财务预算、进行

财务核算、财务分析、财务监督等工作；参与公司重大经济合同的签

订，审核各类经济合同中的财务条款；负责公司资金的筹集、调配和

使用，确保资金的安全和有效运用。

第三章财务预算管理

第六条公司实行全面预算管理，通过编制年度预算，对公司的各项

经济活动进行规划和控制。

第七条预算编制应遵循“量入为出、统筹兼顾、确保重点、效益优

先”的原则，根据公司的发展战略和经营目标，结合市场情况和内部资

源状况进行。

第八条各部门应按照公司的要求，按时编制本部门的预算草案，并

提交财务部门汇总审核。财务部门根据审核后的预算草案，编制公司

年度预算方案，报总经理办公会审议批准后执行。

第九条预算执行过程中，如因特殊情况需要调整预算，应按照规定

的程序进行审批。

第四章资金管理

第十条公司资金实行集中管理、统一调配的原则，严格控制资金的

流向和使用。

第十一条资金的筹集应根据公司的发展需要，合理选择筹资方式，

降低筹资成本，防范筹资风险。

第十二条资金的使用应严格按照预算和审批程序进行，确保资金的

安全和合理使用。

第十三条加强资金的收付管理，严格执行现金管理制度和银行结算

制度，杜绝资金体外循环。

第十四条定期对资金进行盘点和清查，确保资金账实相符。

第五章资产管理

第十五条公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和长期投资

等。

第十六条流动资产的管理应重点关注货币资金、应收账款和存货等。

货币资金应严格遵守现金管理制度，确保资金安全；应收账款应加强

催收管理，控制坏账风险；存货应定期盘点，合理控制库存水平。

第十七条固定资产的购置、使用、折旧计提、报废等应按照规定的

程序进行管理，定期进行清查和盘点，确保资产的安全和完整。

第十八条无形资产应按照国家有关规定进行核算和管理，加强对无

形资产的保护和利用。

第十九条长期投资应进行充分的可行性研究和风险评估，按照规定

的程序进行审批和管理，确保投资收益和安全。

第六章成本费用管理

第二十条公司建立成本费用核算制度，加强成本费用的控制和管理，

降低经营成本。

第二十一条成本费用核算应遵循合法性、合理性、准确性和及时性

的原则，如实反映公司的成本费用水平。

第二十二条严格控制各项费用的支出，制定费用开支标准和审批权

限，对超预算和超标准的费用支出应进行严格审批。

第二十三条加强成本分析，查找成本费用管理中的薄弱环节，采取

有效措施降低成本。

第七章财务报告与财务分析

第二十四条财务部门应按照国家有关规定和公司的要求，定期编制

财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第二十五条财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和

经营成果，不得虚报、瞒报。

第二十六条定期进行财务分析，为公司的经营决策提供依据。财务

分析应包括财务指标分析、成本费用分析、资金使用分析等。

第八章财务监督与审计

第二十七条公司建立健全财务监督机制，加强对财务活动的监督和

检查。

第二十八条财务部门应定期对各部门的财务工作进行检查和指导，

发现问题及时纠正。

第二十九条公司内部审计部门应定期对财务工作进行审计，对财务

制度的执行情况、财务收支的合法性和合理性进行监督。

第三十条对违反财务制度的行为，应按照有关规定进行严肃处理。

第九章附则

第三十一条本制度由财务部门负责解释和修订。

第三十二条本制度自发布之日起施行。

以上是公司财务管理制度的基本内容，公司各部门和全体员工应严

格遵