信贷风险审查要点.pdf

信贷风险是我国商业银行的主要风险,目前我国商业银行的信

贷风险管理水平偏低,传统的信贷风险管理缺乏主动性的理念,信

贷风险管理缺乏系统性,导致我国商业银行信贷资产质量普遍较差。

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银行所说的银行所说的贷款三查制度贷款三查制度即贷前调查、贷时审查、贷后检

查

所谓贷前调查就是在发放贷款前对借款的收入情况、还款来

源、担保等情况进行系统的调查;

贷时审查就是在发放贷款时，经过贷款调查人员进行详细的

贷前调查后向审核部门提供借款人申请借款的相关资料及调查报

告等文件，再由贷款审查人员进行严格的审查;

贷后检查就是在发放贷款后定期对借款人进行跟踪调查，以

确保贷款的安全。

信贷风险的存在问题商业银行信贷管理，从广义上理解包括:

制定和实施信贷政策，建立和健全内部授权授信制度，制定、贯

彻和执行信贷操作程序，以及建立信贷风险监测和控制机制等诸

多相互协调、制约的制度系统及其对制度执行效果的监督系统。

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狭义上的商业银行信贷管理仅指贷款发放前的调查工作、贷款存

续期间的管理工作以及贷款出现风险后的监督、控制和处理工作。

本文采纳狭义的商业银行信贷管理概念，在分析当前商业银行信

贷管理中存在的问题的基础上，试图提出解决这一问题的基本思

路和实际操作对策。

当前商业银行信贷管理工作中存在的主要问题表现在以下几

个方面:

一、基础管理工作薄弱，信贷档案资料漏缺严重。主要表现

为借款人和保证人的财务资料、贷款抵押凭证、贷后检查报告、

催收通知书等资料的漏缺。信贷档案是银行发放、管理、收回贷

款这一完整过程的记录，它的漏缺，尤其是有些法律文件不全，

不仅对贷款的风险分析造成困难，也构成了依法收贷的障碍。

二、没有严格执行贷款审贷分离制度。主要表现为:审贷分离

机构设置迟缓;审贷分离机构流于形式，如信贷人员常常在贷款审

批前已填好贷款合同、借据等法律文件和放款凭证，出现合同签

订日期和贷款借据日期早于贷款审批日期，贷款金额和期限与审

批金额和期限不同等现象。

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三、贷款三、贷款三查三查制度不落实。主要表现为:一是贷前调查流于

形式;二是贷中审查报送不严;三是贷后检查对贷款人贷款使用情

况跟踪表面化，忽视对借款人贷后资信情况、抵押物、质押物的

变化情况以及保证人经营情况和或有负债的变化进行跟踪调查。

四、贷款经办人员法律知识薄弱，法律意识不强，贷款失去

法律保护。主要有以下几方面的问题:⑴保证人主体资格不符合法

律规定的要求;⑵一些商业银行未对抵押物、质押物的合法性、有

效性进行认真审查;⑶按照《担保法》规定必须办理抵押登记的，

未按法律规定办理抵押登记，造成抵押行为无效;⑷变更主合同主

要条款、延长主债务履行期限或者加重主债务人债务数额，未征

得保证人书面同意，致使保证合同无效或部分无效;⑸不能充分运

用法律有关诉讼时效中断或中止的规定，维护银行的依法收贷权。

五、内部监督机制不健全，信贷管理制度存在漏洞，忽视对

管理者的管理。主要表现在:⑴一些基层行长权力过大，监督约束

机制没有真正起到作用，造成一些基层行长乱批贷款、乱投资、

乱担保等;⑵贷款责任无法落实，最终导致无人负责，不了了

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之;⑶行长经营目标考核办法不科学，助长了行长经营上的短期行

为，为了完成指标任务，不得不采取违规的做法。

六、违规账外经营严重。违规账外经营是商业银行信贷管理

中的一个重要问题。其违规经营主要采取私设账外账、乱用科目、

调整账表和绕规模贷款等形式，并主要投向房地产公司或其他高

风险收益领域。由于账外经营是在隐蔽情况下进行的，这部分资

产没有处于有效的监督之下，甚至参与了违法犯罪活动，因而这

部分信贷资产处于巨大的风险之中。造成违规账外经营的主要原

因包括:⑴前几年规章制度不健全，下放基层行权力过大，加之地

方经济发展过热，资金需求与规模控制矛盾突出，导致了一些基

层行经营行为出现严重偏差，违规经营逐步扩大;⑵个别行领导受

个人或小团体利益驱动，无视国家金融法规，置国家三令五申于

不顾，存在侥幸心理，隐瞒不报，结果漏洞越来越大;⑶部分行经

营管理混乱，内部控制不严，监督机制形同虚设。

从根本上看，造成上述问题的根本原因在于:信贷