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出纳面试专业试题及答案

一、单项选择题

1.出纳的基本职责是什么？

A.管理公司财务

B.负责日常收支和账目管理

C.进行财务审计

D.制定财务计划

答案：B

2.以下哪项不是出纳日常工作的一部分？

A.收款和付款

B.银行存款和取款

C.财务报表编制

D.员工工资发放

答案：C

3.出纳在处理现金收入时，应该首先进行哪一步操作？

A.直接存入银行

B.核对金额

C.记录现金日记账

D.交给财务经理

答案：B

4.出纳在进行银行转账时，需要核对哪些信息？

A.转账金额

B.收款人信息

C.转账事由

D.以上都是

答案：D

5.以下哪项不是出纳需要保管的财务资料？

A.现金日记账

B.银行存款日记账

C.财务审计报告

D.员工工资单

答案：C

二、多项选择题

6.出纳在管理现金时，需要注意哪些方面？（ABCD）

A.现金的安全性

B.现金的完整性

C.现金的合法性

D.现金的流动性

7.出纳在处理银行业务时，需要遵循哪些原则？（ABD）

A.遵守银行规定

B.保证资金安全

C.追求高收益

D.及时对账

三、判断题

8.出纳可以将个人资金与公司资金混合存放。（错误）

9.出纳在发现账目不符时，应立即报告给财务经理。（正确）

10.出纳不需要对收到的支票进行真伪鉴别。（错误）

四、简答题

11.简述出纳在处理现金支付时的注意事项。

答：在处理现金支付时，出纳需要注意以下几点：

-核实支付事由和金额是否与审批单据一致。

-确认收款人的身份和账户信息。

-确保现金支付的合法性和合规性。

-及时登记现金日记账，并确保账目清晰。

12.描述出纳如何进行银行存款的操作流程。

答：出纳进行银行存款的操作流程通常包括：

-收集公司收入的现金或支票。

-核对收入的金额和相关凭证。

-填写银行存款单，包括公司名称、账号、存款金额等信息。

-将存款单连同现金或支票送至银行。

-取得银行存款回执，核对无误后进行账务处理。

五、案例分析题

13.假设你是公司的出纳，你发现上月的银行对账单中有一笔金额与

公司账目不符，你将如何处理？

答：面对这种情况，我会采取以下步骤处理：

-首先，仔细核对公司账目和银行对账单，查找差异原因。

-如果是公司账目记录错误，及时更正并记录更正原因。

-如果是银行对账单错误，联系银行进行查询和更正。

-如果是未达账项，即公司已记账但银行尚未处理，或银行已处理但

公司尚未记账，需要编制银行余额调节表进行调整。

-在整个过程中，保持与财务经理的沟通，确保问题得到妥善解决。

六、计算题

14.某公司出纳收到一张面额为5000元的支票，当天银行存款后，银

行扣除了10元手续费。请问实际银行存款金额是多少？

答：实际银行存款金额为5000元-10元=4990元。

七、论述题

15.论述出纳在公司财务管理中的作用和重要性。

答：出纳在公司财务管理中扮演着至关重要的角色。首先，出纳负责

公司日常的现金和银行存款的收付工作，是公司资金流动的直接管理

者。其次，出纳通过准确登记现金日记账和银行存款日记账，为公司

提供了财务数据的准确性和完整性。此外，出纳还负责保管公司的现

金和银行票据，确保资金的安全。最后，出纳的工作有助于公司及时

发现和预防财务风险，为公司的财务决策提供支持。因此，出纳不仅

关系到公司资金的安全性和流动性，也是公司内部控制和风险管理的

重要组成部分。