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出纳面试专业试题及答案
一、单项选择题
1.出纳的基本职责是什么?
A.管理公司财务
B.负责日常收支和账目管理
C.进行财务审计
D.制定财务计划
答案:B
2.以下哪项不是出纳日常工作的一部分?
A.收款和付款
B.银行存款和取款
C.财务报表编制
D.员工工资发放
答案:C
3.出纳在处理现金收入时,应该首先进行哪一步操作?
A.直接存入银行
B.核对金额
C.记录现金日记账
D.交给财务经理
答案:B
4.出纳在进行银行转账时,需要核对哪些信息?
A.转账金额
B.收款人信息
C.转账事由
D.以上都是
答案:D
5.以下哪项不是出纳需要保管的财务资料?
A.现金日记账
B.银行存款日记账
C.财务审计报告
D.员工工资单
答案:C
二、多项选择题
6.出纳在管理现金时,需要注意哪些方面?(ABCD)
A.现金的安全性
B.现金的完整性
C.现金的合法性
D.现金的流动性
7.出纳在处理银行业务时,需要遵循哪些原则?(ABD)
A.遵守银行规定
B.保证资金安全
C.追求高收益
D.及时对账
三、判断题
8.出纳可以将个人资金与公司资金混合存放。(错误)
9.出纳在发现账目不符时,应立即报告给财务经理。(正确)
10.出纳不需要对收到的支票进行真伪鉴别。(错误)
四、简答题
11.简述出纳在处理现金支付时的注意事项。
答:在处理现金支付时,出纳需要注意以下几点:
-核实支付事由和金额是否与审批单据一致。
-确认收款人的身份和账户信息。
-确保现金支付的合法性和合规性。
-及时登记现金日记账,并确保账目清晰。
12.描述出纳如何进行银行存款的操作流程。
答:出纳进行银行存款的操作流程通常包括:
-收集公司收入的现金或支票。
-核对收入的金额和相关凭证。
-填写银行存款单,包括公司名称、账号、存款金额等信息。
-将存款单连同现金或支票送至银行。
-取得银行存款回执,核对无误后进行账务处理。
五、案例分析题
13.假设你是公司的出纳,你发现上月的银行对账单中有一笔金额与
公司账目不符,你将如何处理?
答:面对这种情况,我会采取以下步骤处理:
-首先,仔细核对公司账目和银行对账单,查找差异原因。
-如果是公司账目记录错误,及时更正并记录更正原因。
-如果是银行对账单错误,联系银行进行查询和更正。
-如果是未达账项,即公司已记账但银行尚未处理,或银行已处理但
公司尚未记账,需要编制银行余额调节表进行调整。
-在整个过程中,保持与财务经理的沟通,确保问题得到妥善解决。
六、计算题
14.某公司出纳收到一张面额为5000元的支票,当天银行存款后,银
行扣除了10元手续费。请问实际银行存款金额是多少?
答:实际银行存款金额为5000元-10元=4990元。
七、论述题
15.论述出纳在公司财务管理中的作用和重要性。
答:出纳在公司财务管理中扮演着至关重要的角色。首先,出纳负责
公司日常的现金和银行存款的收付工作,是公司资金流动的直接管理
者。其次,出纳通过准确登记现金日记账和银行存款日记账,为公司
提供了财务数据的准确性和完整性。此外,出纳还负责保管公司的现
金和银行票据,确保资金的安全。最后,出纳的工作有助于公司及时
发现和预防财务风险,为公司的财务决策提供支持。因此,出纳不仅
关系到公司资金的安全性和流动性,也是公司内部控制和风险管理的
重要组成部分。
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