出纳考试题及答案.pdfVIP

出纳考试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.出纳员在办理现金收付业务时，必须遵循的原则是（）。

A.先收款后记账

B.先记账后收款

C.收款与记账同时进行

D.先付款后记账

答案：B

2.出纳员在收到现金后，应将现金存放在（）。

A.个人口袋

B.保险柜

C.办公桌抽屉

D.随意放置

答案：B

3.出纳员在办理银行存款业务时，需要填写的单据是（）。

A.现金收据

B.银行存款单

C.支票

D.银行汇票

答案：B

4.出纳员在收到支票后，应首先进行的检查是（）。

A.支票金额是否正确

B.支票是否过期

C.支票背书是否完整

D.支票上的签名是否清晰

答案：C

5.出纳员在结账时，如果发现账面余额与实际现金不符，应（）。

A.立即报告给上级

B.继续进行其他业务

C.私自调整账目

D.忽略不报

答案：A

...

二、多项选择题（每题3分，共15分）

6.出纳员在进行现金管理时，需要遵守的原则包括（）。

A.现金收支必须有凭证

B.现金必须存放在安全的地方

C.现金可以随意借给他人

D.现金收支必须日清月结

答案：ABD

7.出纳员在办理银行转账业务时，需要提供的资料包括（）。

A.转账申请书

B.银行账户信息

C.身份证复印件

D.支票

答案：AB

8.出纳员在进行现金盘点时，应该（）。

A.核对现金账面余额

B.核对实际现金数量

C.填写现金盘点表

D.将盘点结果报告给上级

答案：ABCD

...

三、判断题（每题1分，共10分）

9.出纳员可以自行决定是否需要进行现金盘点。（）

答案：错误

10.出纳员在办理业务时，必须保证现金和银行存款的准确性。（）

答案：正确

...

四、简答题（每题5分，共10分）

11.简述出纳员在办理现金收付业务时应注意的事项。

答案：出纳员在办理现金收付业务时应注意以下事项：确保所有

现金收付都有合法的凭证；核对收付款项的金额是否准确；确保现金

的安全，及时存入保险柜；及时记账，保证账目的清晰和准确。

12.出纳员在发现账目不符时，应采取哪些措施？

答案：出纳员在发现账目不符时，应立即停止相关业务操作，进

行详细的账目核对；如果核对后仍无法找出原因，应及时报告给上级

或财务部门；在上级的指导下，采取相应的措施进行账目调整。

...

五、案例分析题（每题15分，共15分）

13.假设你是公司的出纳员，公司收到一张金额为10,000元的支票，

但支票上的日期是上个月的。请问你应该如何操作？

答案：作为出纳员，首先应检查支票的有效期。如果支票已过期，

则不能接收，应告知付款方支票已过期，并要求更换新的支票。如果

支票尚未过期，应按照正常程序进行背书、核对金额和签名等，然后

存入银行。同时，应记录支票的接收和存入情况，并及时更新账目。

...

六、综合应用题（每题20分，共20分）

14.你是一家公司的出纳员，公司需要支付一笔20,000元的货款。请

列出你需要进行的步骤，并说明每一步的目的。

答案：支付货款的步骤如下：

a.确认支付指令：核实公司内部的支付指令，确保支付的合法性

和必要性。

b.准备支付凭证：填写支付凭证，包括收款方的名称、账号、金

额等信息。

c.核对收款方信息：确保收款方的银行账户信息准确无误。