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广东：两金占用专项清理工作方案

广东省“两金”占用专项清理工作方案

一、方案目标与范围

1.1目标

为贯彻落实国家及地方政府对“两金”占用问题的政策要求，推进企业资金管理的规范化，确保财政资金的有效利用，特制定本专项清理工作方案。具体目标如下：

-清理和整顿企业“两金”占用现象，确保资金使用的透明性和合规性。

-提高资金使用效率，降低不必要的资金占用，优化资金结构。

-促进企业财务健康，提升整体经济效益。

1.2范围

本方案适用于广东省内所有企业，特别是国有企业和大型企业集团。专项清理工作将涵盖所有与“两金”相关的资金占用情况，包括但不限于：

-存货占用

-应收账款占用

-其他应收款项占用

二、现状分析与需求

2.1现状分析

根据广东省统计局2022年数据显示，企业在“两金”方面的占用情况较为严重，整体资金流动性不足。具体数据如下：

-全省企业应收账款总额达8000亿元，其中占用资金比例达到35%。

-存货占用资金总额为6000亿元，占企业总资产的25%。

2.2需求分析

为了解决上述问题，企业需要：

-对现有资金占用情况进行全面、深入的分析。

-制定切实可行的清理措施，以减少资金占用。

-加强资金管理，提高资金的周转效率。

三、实施步骤

3.1准备阶段

1.成立专项工作小组：由财务部门牵头，成立专项工作小组，成员包括各相关部门代表。

2.制定工作计划：明确每个阶段的工作目标、任务分配和时间节点。

3.2调查阶段

1.数据收集：收集各部门的财务报表、存货清单、应收账款明细等资料。

2.实地检查：对重点企业进行实地检查，了解资金占用的具体情况。

3.3清理阶段

1.分类梳理：将收集到的数据进行分类，识别出占用资金的类型和具体金额。

2.制定清理方案：针对不同类型的资金占用，制定相应的清理方案，包括清偿计划和整改措施。

3.4反馈阶段

1.总结反馈：对清理结果进行总结，形成专项报告。

2.制定后续措施：根据清理结果，制定后续的资金管理措施，确保资金使用的合规性和有效性。

四、操作指南

4.1清理方案的实施

1.存货占用清理

-针对存货占用，进行全面的存货盘点，分析滞销品和过期品，制定清理和处理方案。

-建立存货周转机制，优化存货管理流程，确保存货的合理周转。

2.应收账款清理

-对逾期应收账款进行催收，制定清收计划，必要时与法律顾问协商采取法律手段。

-建立应收账款管理系统，定期对账，提高账款的回收效率。

3.其他应收款清理

-对其他应收款项进行逐项审核，识别不合规的应收款，并制定处理措施。

-加强与客户的沟通，确保账款的及时清收。

4.2监控与评估

1.定期检查：每季度对清理进展进行检查，确保各项措施落到实处。

2.绩效评估：建立绩效考核机制，对各部门清理工作的效果进行评估，并作为年度考核的重要依据。

五、数据支持与成本效益分析

5.1数据支持

为确保方案的科学性和可行性，需收集以下数据：

-各类资金占用的具体金额。

-企业资金周转率、存货周转率及应收账款周转率的历史数据。

-清理前后资金使用效率的比较数据。

5.2成本效益分析

通过实施本方案，预期可实现以下效益：

-资金占用减少20%，预计为企业节省资金成本200亿元。

-存货周转率提高30%，减少资金占用600亿元。

-应收账款回收率提升10%，预计增加现金流300亿元。

六、结论

本方案旨在通过系统化的清理措施，解决广东省内企业在“两金”占用方面存在的问题。通过规范化管理、科学化决策，提升企业资金使用效率，实现可持续发展。希望各企业积极配合，共同推进专项清理工作，为广东省经济发展贡献力量。