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太太药业股份有限公司ERP二期项目

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作者：

胡朝晖

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SAVEDATE\@yyyy年M月d日2003年4月30日

参考资料：

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DATE\@yyyy年M月d日2003年5月28日

业务名称：收款处理流程

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文档号：FILENAMETB-FI-070V1收款处理流程太太药业股份有限公司ERP二期/SAP项目—TITLE业务流程说明书－财务会计管理

文档号：FILENAMETB-FI-070V1收款处理流程

TAITASAP/ERPProject

文档修改记录

文档状态

最后修改日期

初稿

SAVEDATE\@yyyy年M月d日2003年4月30日

修改

2003年5月15日

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日期

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郭伟彬

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文档号：FILENAMETB-FI-070V1收款处理流程

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目录

TOC\o1-3\h\z1. 收款处理流程 1

1.1 收款处理流程 1

1.1.1 流程概述 1

1.1.2 业务改进 1

1.1.3 业务流程 2

1.1.4 业务流程说明 3

1.1.5 特殊情况说明 3

1.1.6 业务流程确认 3

2. 术语与名词解释 5

文档号：FILENAMETB-FI-070V1太太药业股份有限公司ERP二期/SAP项目—TITLE业务流程说明书－财务会计

文档号：FILENAMETB-FI-070V1

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收款处理流程

收款处理流程

流程概述

概要描述：本流程主要用于收到款项，当收到现金、银行存款时，分三种情况：

1.预收帐款，挂预收款，过帐

2．收回坏帐，进行坏帐处理

3．收回应收欠款，则进行清帐处理

根据已处理的情况，进行报表查询，季度末计提或冲销坏帐准备，平

时则打印报表，打印催帐通知单。

参与者：沈明丽、倪枫、胡朝晖、尤丽云、陈有洪、钟展华、黄静辉、靳燕亭

输入：现金票据、银行进帐单

输出：应收帐款、预收帐款明细报表、催帐通知单

控制点：是否清欠款;是否坏帐回款;是否计提坏帐;应收、预收清帐;打印报表

执行地点：财务部

执行时间：按需

主要职责：财务会计进行预收款、收回坏帐、应收欠款的清欠并预制凭证

财务主管审核过帐，财务会计进行报表查询，季度末计提或冲销坏帐

准备，平时则打印报表，打印催帐通知单。

流程接口：开票处理流程、催款流程、结帐流程

业务改进

现状：收款到帐后，与银行进帐单核对后，输入金碟系统制作收款凭证，并将银行底单传真给太太客帐部录入计调系统。

主要不足：银行进帐单健康需传真到客帐部录入计调系统，工作重复、繁杂。

未来流程：收到款项后，财务会计审核该款项是否清欠款，不是清欠款则挂入预收款项；是清欠款，审核该款项是否坏帐回款，若是坏帐回款则冲销相关坏帐准备；不是坏帐回款，则欠款清帐。开票处理流程产生应收帐款，通过报表查询应收帐款、预收帐款余额，应收、预收清帐相抵。季度末需要计提坏帐时，计提坏帐准备，不需计提坏帐时，直接打印报表。打印报表时不是月底，则该流程结束，是月底转入结帐流程，打印报表后同时进入催帐流程。

主要变化：收到款项后审核判断是否应收清帐或者预收挂帐，或者坏帐