万控智造万控智造：内部审计制度（2024年10月修订）.PDFVIP

内部审计制度

万控智造股份有限公司

内部审计制度

第一章总则

第一条为加强万控智造股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计工

作，保证内部审计质量，充分发挥内部审计作用，根据中国《内部审计基本准

则》《审计署关于内部审计工作的规定》、其他相关法律法规以及《公司章程》

等内部规章制度，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关

法律法规和本制度的规定，对公司各部门、所属子公司及对公司具有重大影响

的参股公司财务收支、业务活动、内部控制和风险管理实施的独立、客观的监

督、评价和建议，以促进公司完善治理、实现目标的活动。

第三条本制度适用于公司各部门、所属子公司及对公司具有重大影响的参

股公司。

第二章内部审计机构和人员

第四条内审部为公司内部审计机构，在公司董事会审计委员会（以下简称

“审计委员会”）的领导下开展内部审计工作，对其负责并报告工作。公司保障

内审部和内部审计人员依法依规独立履行职责，任何单位和个人不得打击报

复。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门或其他管理部门的领导

之下，或者与财务部门或其他管理部门合署办公。

第五条内审部应配置与工作相适应的内部审计专职人员。内部审计人员应

具备从事审计工作所需要的专业能力。内审部负责人应具备审计、会计、法

律、经济或者管理等工作背景，其考核和变更须征询审计委员会的意见。

公司支持和保障内部审计人员参加继续教育学习，提高职业胜任能力。

除涉密事项外，根据内部审计工作需要，可向社会购买审计服务，并对采

用的审计结果负责。

第六条内部审计机构和内部审计人员从事内部审计工作，应当严格遵守有

关法律法规和《内部审计人员职业道德规范》，忠于职守，做到独立、客观、公

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内部审计制度

正、保密，不得滥用职权、徇私舞弊、泄露秘密、玩忽职守。

第七条公司为审计工作正常开展提供必要条件，内审部履行职责所需经

费，应给予保障并列入公司预算。

第八条对忠于职守、坚持原则、做出显著成绩的内部审计人员，由公司给

予表彰。

第三章内部审计机构职责和权限

第九条内审部履行以下主要职责：

（一）负责对公司各部门、所属子公司及对公司具有重大影响的参股公司

执行公司战略决策、重大措施及年度决算等情况进行审计；

（二）负责对公司各部门、所属子公司及对公司具有重大影响的参股公司

的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合

法性、真实性、合规性、完整性和效益性等进行审计，包括但不限于：

1、财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

2、销售费用、管理费用、物资采购等；

3、至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员

会：

（1）募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高风

险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事项的实施情

况；

（2）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实

际控制人及其关联人资金往来情况。

（三）负责对公司各部门、所属子公司及对公司具有重大影响的参股公司

风险管理及内部控制的完整性、合理性、适当性及实施的有效性进行监督和评

价。年度内控自评报告应报审计委员会审核，董事会批准；

（四）负责对公司各部门、所属子公司及对公司具有重大影响的参股公司

主要负责人、关键岗位人员开展任期和离任经济责任审计；

（五）负责开展专项调查和反舞弊审计；

（六）负责具体组织实施内部审计与外部审计的协调工作：与外部审计机

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