虹软科技会计师事务所选聘制度.PDFVIP

虹软科技股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章总则

第一条为规范虹软科技股份有限公司（以下简称公司）选聘（含续聘、改

聘，下同）会计师事务所的行为，提高审计工作和财务信息质量，切实维护股东

利益，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上

市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上

海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等法律、法规、

规范性文件以及《虹软科技股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关

规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度所称选聘会计师事务所，是指公司根据相关法律法规要求，

聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。聘任会

计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务，视重要性程度可

以比照本制度执行。

第三条公司选聘会计师事务所，应当经董事会审计委员会（以下简称审计

委员会）审议同意后，提交董事会审议，并由股东大会决定。董事会不得在股东

大会决定前委任会计师事务所。

第四条公司控股股东、实际控制人不得向公司指定会计师事务所，不得干

预审计委员会、董事会及股东大会独立履行审核职责。

第二章会计师事务所执业质量要求

第五条公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一）具有独立的主体资格，具备国家行业主管部门和中国证券监督管理委

员会（以下简称中国证监会）规定的开展证券、期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律、法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行国家有关财务审计的法律、法规、规章和政策规定，具有良

好的执业质量记录；

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（六）负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计师近三

年应未因执业行为受到刑事处罚、未受到与证券期货业务相关的行政处罚；

（七）能够对所知悉的公司信息、商业秘密保密；

（八）相关法律法规、规章或规范性文件、中国证监会和上海证券交易所规

定的其他条件。

第三章选聘会计师事务所程序

第六条公司审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开

展情况。审计委员会应当切实履行下列职责：

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相关内部控

制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年）向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估

报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律、法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师事务

所的其他事项。

第七条公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标、

单一选聘以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工

作公平、公正进行。

采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标等公开选聘方式的，应当通过公司官

网等公开渠道发布选聘文件，选聘文件应当包含选聘基本信息、评价要素、具体

评分标准等内容。公司应当依法确定选聘文件发布后会计师事务所提交应聘文件

的响应时间，确保会计师事务所有充足时间获取选聘信息、准备应聘材料。公司

不得以不合理的条件限制或者排斥潜在拟应聘会计师事务所，不得为个别会计师

事务所量身定制选聘条件。选聘结果应当及时公示，公示内容应当包括拟选聘会

计师事务所和审计费用。

第八条选聘会计师事务所的一般程序如下：

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（一）审计委员会提出选聘会计师事务所的资质条件及要求，提议启动选聘

会计师