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万科预算决算管理制度

第一章总则

为规范万科企业（以下简称“公司”）的预算决算管理，确保各项资金使用的合理性和有效性，提升财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》和公司相关规定，特制定本制度。

本制度旨在明确预算决算的管理流程、责任分工、操作规范及监督机制，为公司的财务决策提供科学依据，促进公司可持续发展。

第二章适用范围

本制度适用于万科公司及其全资、控股子公司（以下简称“子公司”）的预算编制、执行、决算及相关监督管理活动。所有部门及其员工在预算决算管理中应严格遵守本制度。

第三章预算管理规范

第三节预算编制

1.预算编制的原则：预算编制应遵循合法、合规、科学、合理的原则，确保预算的真实性和可执行性。

2.预算编制的时间：每年第四季度，财务部门应向各部门下发预算编制通知，要求各部门在规定时间内提交下一年度的预算方案。

3.预算编制的内容：预算方案应包括收入预算、支出预算、资金预算等，需详细列出各项费用的具体项目、金额及使用计划。

4.预算审核：财务部门应对各部门提交的预算方案进行审核，必要时可组织相关人员进行预算讨论会，确保预算的合理性和可行性。

第四节预算执行

1.预算执行的责任：各部门应按照批准的预算进行资金使用，确保资金使用的合规性和有效性。

2.预算调整：如因业务变化需调整预算，应于每季度向财务部门提出预算调整申请，财务部门审核后报管理层批准。

3.预算执行监控：财务部门应定期对各部门的预算执行情况进行跟踪和分析，发现问题及时反馈至相关部门，并协助解决。

第四章决算管理规范

第五节决算编制

1.决算编制的时间：每年年末，财务部门应组织各部门进行决算编制工作，确保决算数据的真实、准确。

2.决算编制的内容：决算报告应包括收入决算、支出决算、资产负债表及现金流量表等，需与预算进行对比分析。

3.决算审核：财务部门完成决算编制后，应报管理层审核，并在规定时间内向全体员工公布。

第六节决算分析

1.决算分析报告：财务部门应对决算结果进行分析，重点关注预算执行情况、业务发展趋势、财务状况等，形成决算分析报告。

2.决算分析的反馈：决算分析报告应提交给管理层，并在公司内进行通报，确保各部门对决算结果的理解和重视。

第五章责任分工

1.管理层：对预算决算管理制度的实施负总责，审批各部门预算及决算方案，确保公司财务目标的实现。

2.财务部门：负责预算编制、执行监督、决算编制及分析，提供财务数据支持，确保制度的有效落实。

3.各部门：负责预算的提出与执行，确保预算的合规性和有效性，及时向财务部门反馈使用情况。

第六章监督机制

第七节监督与评估

1.监督机制：公司财务部门应定期对预算执行情况进行检查，确保各部门严格按照预算进行资金使用，发现问题及时纠正。

2.评估机制：每年年底，财务部门应对预算决算管理制度的实施效果进行评估，并形成书面报告，提出改进建议。

第八节反馈与改进

1.反馈机制：各部门应定期向财务部门反馈预算执行及决算情况，并提出改进建议，促进制度的优化。

2.制度修订：根据评估结果及各部门反馈，财务部门应适时对本制度进行修订，并报管理层审核通过。

第七章附则

1.解释权：本制度由万科公司财务部门负责解释。

2.生效日期：本制度自发布之日起实施，之前的相关规定同时废止。

3.修订流程：如需对本制度进行修订，需经财务部门提出并报管理层审核通过后实施。

通过以上制度的制定与实施，万科公司将能够有效地管理预算与决算，确保各项资金的合理使用，为公司的长期发展提供有力支持。