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固定资产盘点管理制度
一、总则
为了合理调整和管理固定资产，加强固定资产盘点工作，保证资产的
准确性和完整性，提高资产管理效率，特制定本固定资产盘点管理制度。
二、盘点周期与内容
1.盘点周期：
a.年度盘点：每年一次，一般在年末进行；
b.季度盘点：每季度一次，以年度盘点为基础，对重要固定资产进行
再次盘点。
2.盘点内容：
a.固定资产编号；
b.资产名称、类别和型号；
c.使用部门和责任人；
d.购置日期和金额；
e.存放位置和使用情况；
f.折旧方式和折旧年限；
g.使用寿命和残值率。
三、盘点责任与流程
1.盘点责任：
a.财务部门负责组织和实施固定资产盘点工作；
b.各部门负责提交固定资产盘点表，并提供准确资产信息。
2.盘点流程：
a.财务部门提前通知各部门进行资产盘点；
b.各部门负责人根据通知要求，组织人员进行资产盘点；
c.盘点人员根据盘点表格，对固定资产进行盘点登记；
d.盘点完成后，各部门负责人提交盘点表格给财务部门，并进行资产
差异分析。
四、资产差异分析
1.资产差异分析：
a.财务部门对各部门提交的盘点表与财务记录进行对比；
b.对比结果出现差异的固定资产，进行资产差异分析；
c.重要资产差异需核实确认，形成差异报告。
2.差异报告：
a.财务部门将差异报告发给相关部门；
b.相关部门对差异进行核实，并提供解释和调整意见；
c.财务部门根据核实结果，进行相关调整和处理。
五、盘点结果处理
1.资产核实无误：
a.财务部门确认盘点结果无误后，将结果归档；
b.资产信息更新至固定资产台账。
2.资产存在差异：
a.财务部门与相关部门协商确定差异原因；
b.根据差异原因采取相应措施，如补充核实、调整资产台账或进行资
产调拨等；
c.调整后再次进行资产盘点，直至完成。
3.盘点结果报告：
a.财务部门将盘点结果报告上报公司高层；
b.盘点结果报告包括盘点数据、差异分析报告和调整措施。
六、固定资产台账管理
1.固定资产台账：
a.设立固定资产台账，详细记录固定资产的相关信息；
b.财务部门负责对固定资产台账进行管理和更新。
2.资产台账更新：
a.购置新资产后，应及时更新固定资产台账；
b.资产调拨、报废、损坏等情况发生时，应及时更新固定资产台账。
七、监督与考核
1.监督：
a.公司领导对固定资产盘点工作进行监督；
b.内部审计部门定期审核固定资产盘点工作。
2.考核：
a.资产盘点工作纳入绩效考核体系；
b.根据盘点结果和资产差异分析，对相关部门进行绩效考核。
八、附则
1.本制度自首次执行之日起生效；
2.本制度解释权归公司财务部门所有；
3.对本制度的修改和补充，由公司财务部门负责提出，并经公司领导
批准。
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