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内部审计手册
TOC\o1-2\h\u12896第1章内部审计概述 5
258011.1内部审计的定义与作用 5
140191.2内部审计的发展历程与现状 5
18471第2章内部审计组织与管理 5
300002.1内部审计机构的设置与职责 5
94492.2内部审计人员的管理与培训 5
86872.3内部审计工作的协调与配合 5
13365第3章内部审计程序与方法 5
60283.1审计计划的制定与实施 5
154853.2审计立项与审计方案 5
185523.3审计证据的收集与整理 5
156323.4审计报告的撰写与报送 5
15073第4章财务审计 5
325294.1财务报表审计 5
185024.2预算执行情况审计 5
325874.3财务收支审计 5
26242第5章经济责任审计 5
326335.1经济责任审计概述 5
118855.2经济责任审计的程序与方法 5
171475.3经济责任审计报告 6
13376第6章投资审计 6
230606.1投资项目审计 6
103356.2投资效益审计 6
143636.3投资风险审计 6
11067第7章资产负债审计 6
297777.1资产审计 6
218577.2负债审计 6
210397.3所有者权益审计 6
15608第8章内部控制审计 6
218738.1内部控制制度审计 6
195158.2内部控制有效性审计 6
18328.3内部控制缺陷审计 6
6323第9章信息技术审计 6
318879.1信息系统审计 6
105489.2数据分析与挖掘 6
300889.3信息技术风险管理审计 6
18678第10章合规性审计 6
2249410.1法律法规合规性审计 6
1439710.2内部规章制度合规性审计 6
1376610.3合规性审计报告 6
20330第11章预算绩效审计 6
1669111.1预算绩效审计概述 6
394911.2预算绩效审计的方法与指标 6
2328411.3预算绩效审计报告 6
13038第12章审计质量保障与评价 6
915512.1审计质量保障措施 6
1169312.2审计质量控制与评价 6
2627112.3审计质量改进与提升 6
13286第1章内部审计概述 7
120771.1内部审计的定义与作用 7
291091.1.1定义 7
133031.1.2作用 7
68691.2内部审计的发展历程与现状 7
152911.2.1发展历程 7
320551.2.2现状 7
7727第2章内部审计组织与管理 8
218072.1内部审计机构的设置与职责 8
173802.2内部审计人员的管理与培训 8
226172.3内部审计工作的协调与配合 8
26151第3章内部审计程序与方法 9
216083.1审计计划的制定与实施 9
59103.1.1确定审计目标 9
269853.1.2评估审计风险 9
69853.1.3制定审计策略 9
254253.1.4安排审计资源 9
106753.1.5审计计划的实施 9
53243.2审计立项与审计方案 9
29933.2.1审计立项 9
260203.2.2审计方案的制定 10
98183.2.3审计方案的实施 10
64563.3审计证据的收集与整理 10
326563.3.1审计证据的收集 10
137893.3.2审计证据的整理与分析 10
93193.3.3审计证据的保管 10
317803.4审计报告的撰写与报送 10
173623.4.1审计报告的撰写 10
54523.4.2审计报告的审批 10
101733.4.3审计报告的报送 10
6780第4章财务审计 10
184304.1财务报表审计 10
251934.1.1审计目标 10
199074.1.2审计程序 11
126964.2预算执行情况审计 11
213424.2.1审计目标 11
24074.2.2审计程序 11
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