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加拿大矿产项目披露标准

NI43-101文件法规与标准

来源：国土资源情报作者：史业新

一、定义与解释

“相邻资产”是指符合以下条件的资产：①发行人在其内无利

害关系的；②其边界合理地接近于所报告的资产；③其地质特征

与所报告资产相似。

“数据证实”系指确认数据是采用适当的方法生成的，是从原始

来源经精确复制而来，且适于应用。“开发资产”系指正在准备生产

矿产而且其经济可靠性已经过可行性研究论证的资产。

“披露”是指发行人或代表发行人所做的任何口头或书面披露，

或者采用合理的方式在加拿大司法管辖领域内的公布，但不包括遵照

法律而不是证券法规的要求由政府或政府的机构编制的文件。

“早期阶段勘查资产”是指符合下列条件的资产：①未圈出当

前的矿产资源或储量；②未开展过钻探或槽探工程。

“历史估计值”是指2001年2月1日之前编制的矿产资源或储

量的估计值。“初步评价”是指包括初步可行性研究完成之前，项目

早期阶段勘查所做的矿产资源潜在可靠性的经济分析。

“生产发行人”是指其年度财务审计说明中披露下述内容的发行

人：(1）其最近完成的财政年度由采矿生产获得的毛收人至少为

1

3000万美元；(2）其最近完成的3个财政年度由采矿生产获得的

总体毛收人至少为9000万美元。

“合格人员”是指符合下述条件的人员：(l）工程师或地学工

作者，具有至少有5年从事矿产勘查、矿山开发或生产，或矿产项

目评价的经历，以上各领域经历可合并计算；(2）具有矿产项目和

技术报告相关事务的经验；(3）在专业协会中有较高地位。

二、适用于完全披露的要求

1．适用于完全披露的要求

发行人执行的科学技术信息的完全披露，包括发行人实际拥有资产上

与矿产项目有关的矿产资源或矿产储量的披露，这种披露必须以由合

格人员编制或在其监督下编制的信息为基础。

2．矿产资源或矿产储量的完全披露

发行人不得披露有关矿产资源或矿产储量的任何信息，除非满足下述

条件：

(l）只采用加拿大采矿、冶金和石油学会所描述的矿产资源或矿产

储量级别；

(2）各种矿产资源和矿产储量级别分别报告，并说明范围，如果报

告合计数字的话，则矿产储量包含在总体矿产资源之内；

(3）不得将推测的矿产资源计人其他的矿产资源级别之内；

(4）如果披露包括所含有的金属或矿物量，则说明每个级别矿产资

源和储量的品位或质量和数量。

3．禁止的披露

2

(l）发行人不得披露任何下述内容：

(a）尚未划分出推测的、推定的和探明的矿产资源及概略的或证实

的矿产储量的矿床之数量、品位、金属或矿物含量；

(b）包含推测的矿产资源的经济分析结果。

(2）对于（1)(a）中所述之外的情况，发行人可以书面形式披

露作为进一步勘查目标的潜在矿床的矿量和品位（用一个值域表示），

如需披露则要：

(a）声明潜在矿量和品位为概念性的，且未经充分勘查不足以确定

矿产资源，而且旨在圈定矿产资源的进一步勘查结果具有不确定性；

(b）说明所披露的潜在矿量和品位的确定依据。

(3）对于（1)(b）所未包含的情况，发行人可以披露包含推测

矿产资源的初步评价结果，如然则：(a）对发行人来说，初步评价

结果是实质性变化和事实；(b）需披露的内容包括：首先声明评价

的性质是初步的，它包含推测的矿产资源，这种资源被认为是地质风

险太大不足以将其归类为矿产储量，从而无法考虑其经济意义，而且

初步评价结果是否现实是不确定的；其次要声明初步评价的依据，以

及任何限定条件和合格人员所做的假设。

(4）在谈到一项研究时，除非它满足本准则定义中所描述的标准，

否则发行人不得使用初步可行性研究、预可行性研究或可行性研究。

4．历史估计值的披露

除了本准则“矿产资源或矿产储量的完全披露”一节所述及的情况外，

发行人可能采用历史词汇披露历史估计值，如果要披露，则：