财务大数据分析 课件 项目七任务二 现金流量数据主要项目分析​.pptx

项目七

Python在现金流量数据与股东权益变动数据

中的应用《财务大数据分析》课程JIANGSUVOCATIONALCOLLEGEOFINFORMATIONTECHNOLOGY江苏信息职业技术学院财务大数据分析课程团队

任务二

现金流量数据主要项目分析?JIANGSUVOCATIONALCOLLEGEOFINFORMATIONTECHNOLOGY江苏信息职业技术学院

经营活动现金流量一经营活动产生的现金流量,是企业在正常的营业活动中从事正常经营业务所产生的现金流量,包括物资的采购、商品的销售、提供或接受劳务、缴纳税款、支付工资、发生相关经营销售费用等行为中所涉及的现金流量销售商品、提供劳务收到的现金收到的税费返还收到的其他与经营活动有关的现金购买商品、接受劳务支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付的其他与经营活动有关的现金经营活动现金流量的最大特点,在于它与企业日常营运活动的直接的密切关系。

投资活动现金流量二此处的投资活动是指企业有关对外进行股权或债权投资,以及对内进行非货币性长期资产(如固定资产、无形资产及其他长期资产等)投资的活动。收回投资所收到的现金取得投资收益所收到的现金处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额收到的其他与投资活动有关的现金构建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资所支付的现金支付的其他与投资活动有关的现金投资活动现金流量的最大特点在于,就当期而言,它与企业日常营运活动几乎没有多少直接的关系或影响,但是却对企业未来的现金流量产生一定的甚至有时是不容忽视的影响。

筹资活动现金流量三筹资活动现金流量,反映了企业出于各种需求而进行资金筹措活动所产生的现金流入或流出金额。吸收投资所收到的现金取得借款所收到的现金收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务所支付的现金分配股利、利润或偿付利息所支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金支付的其他与投资活动有关的现金筹资活动现金流量的最大特点在于它现时现金流量与未来现金流量在一定程度上的对应性。

现金流量数据的补充资料四(1)当期没有实际收到或付出现金的经营活动事项。如赊购物资、赊销商品、摊销费用、计提资产减值准备等。(2)不属于经营活动的损益项目。如当期发生的利息费用、固定资产处置净损益等。(3)经营性应收、应付项目的变动。如应收、应付账款,应收、应付票据,应交税金,应付职工薪酬其他应收、应付款等。在现金流量数据的补充资料中,调整的项目主要有:经营活动产生的现金流量净额=净利润+不影响经营活动现金流量但减少净利润的项目不影响经营活动现金流量但增加净利润的项目+与净利润无关但增加经营活动现金流量的项目-与净利润无关但减少经营活动现金流量的项目

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