支票管理制度(真题4篇) .pdfVIP

支票管理制度（通用4篇）

支票管理制度篇1

一、支票的使用

1.企业人员需用支票，领用时应事先将支票登记好，填写收款单

位、支票用途、支票号码、预计用款金额等，由经手人在挂支单上签

字或盖章。其他人员因工作需要购买物品或支付有关费用需借用支票

时，要逐项登记日期、支票号码、款项用途、用款限额，并由借用人

签字。财会人员在签发支票时，必须填写好日期、抬头、用途，金领

大、小写，遇有特殊情况，也必须填写日期、抬头用途。

二、支票的管理

1.空白支票和支票印鉴，必须设专人负责保管。支票必须随签发、

随盖章，不得事先盖章备用，严防支票遗失和被盗。

2.财会部门要建立严格的支票管理制度。必须指定专人负责支票

的购买及使用，并建立支票登记本，按照支票号码逐一进行登记。对

已签发出的支票，要及时催报注销，并定期核对，做到心中有数，发

现丢失短少，必须及时查找，同时向领导汇报。

5.支票管理人员或使用人员一旦发现支票丢失被盗，应立即查找，

及时向领导汇报，并向财会、保卫部门反映，迅速到银行办理挂失手

续，向公安部门报案。

6.签发支票时，支票用途项内容要填写真实、齐全，字迹要清晰，

不得更改大小写金额，为避免签发空头支票，财会人员应准确地控制

银行存款余额，及时正确地记载账务，定期与银行对账单进行核对，

发现问题及时解决。

7.严格结算办法，必须做到：

(1)不准签发空头支票;

(2)不准签发远期或空期支票;

(3)不准将支票出租、出借或转让给其他单位和个人使用;

(4)不准将支票做抵押;

(5)不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票。

8.支票使用要求

(l)支票金额起点为100元。

(2)支票有效期5天;背书转让地区的转账支票付款期为15天(自签

发的次日算起，到期日遇假日顺延)。

(3)签发支票应使用碳素墨水填写，没有按规定填写，被涂改冒领

的，由签发人负责。

(4)不得更改支票大小写金额和收款人姓名，其他内容如有更改，

必须签发人加盖预留银行印鉴。

(5)按银行的有关规定，因签发空头支票和支票印章与预留银行印

鉴不符而造成的退票，银行处以5%但不低于50元罚款。对屡次签发

的，银行将给予警告，通报批评，直至停止签发支票。

9.过期、作废支票要按号订在原始凭证序号中，妥善保管，不准

将支票乱扔乱放。

支票管理制度篇2

为了加强支票(现金、转帐支票)的使用和管理,明确支票的购买、

保管、使用(领用、支付)、收取、进账等环节的和业务流程,依据本单

位的实际情况制定本制度。

一、领购出纳员根据业务需要，报经会计，按照银行规定到开户

行购买，同时做好《支票购、用、存登记簿》登记工作，年终，做好

作废支票及登记簿同银行账的归档工作;

二、保管出纳员负责保管空白支票(做到“三防”，即防盗、防火、

防潮)。严禁空白支票和印鉴同时存放一处，避免被盗用;禁止空白支票

加盖完整印鉴;

三、银行预留印鉴保管使用出纳员保管、使用法人私章，会计保

管、使用公司财务印鉴;严禁相互交接印鉴使用，代为盖章。违规使用

造成损失的双方负责;出纳、会计不在，印鉴交第三人保管使用，并做

好使用记录;

四、预领业务人员填写《支票预领单》，并按规定由主管审批，

到财务办理支票借款业务;

五、填开出纳员对公司规定权限内，并符合规定手续的《支票预

领单》填写支票。超出规定权限的，报总经理批准后填写支票。开票

前核对银行存款可用余额,禁止签发空头支票、远期支票;填写要素要齐

全;金额事先难以确定时,予以限额，并填写日期、收款人(或单位)名称、

用途;

六、盖章会计对《支票预领单》及已开支票进行复核，对符合公

司规定权限及手续、填写无误的加盖财务印鉴。对超过权限的，非经

常业务电话总经理确认后盖章。严禁会计对不符合规定的支票盖章;

七、领用业务员负责保管已领支票的安全使用，保管至收款方签

收为止;

八、挂失支票被盗或遗失，业务员、出纳员在第一时间到银行办

理挂失止付，同时上报公司。采取补救措施无效给公司造成经济损失，

责任人按损失金额100﹪赔偿并进行相应处罚;

九、核销预领支票实行领取登记、用完核销制度。以支票付款的，

支票头要求收