税金计算模板、差进项、加税点自动计算器.xlsxVIP

开票月份：2024年12月为例 税金测算表模板

基础计费数据（每月更改-税务数字账户页面）---之后更新橙色栏目数字 单位：元

项目名称 栏次 金额 栏次 税额

蓝字发票（销正） 1 3,258,320.89 5 423,581.72

红字发票（销负） 2 -215,356.33 6 -27,996.32

当前可抵扣专票（进项） 3 2,856,920.67 7 371,399.69

期末留抵税额 4 0.00 8 0.00

注：期末留抵额：上期增值税申报表主表20栏查询

增值税-月度

税目 计费依据：销项税额-进项税额-留抵额（5-6-7-8） 本期应交税额

增值税 80,178.35

附加税-月度

税目 计税依据：增值税额 税率 税额 小微减半减征 本期应交税额 附加税小计

城市维护建设税 80,178.35 0.05 4,008.92 2,004.46 2,004.46 4,008.92

地方教育附加 80,178.35 0.03 2,405.35 1,202.68 1,202.68

教育费附加 80,178.35 0.02 1,603.57 801.78 801.78

印花税-季度

税目 计税依据：销项含税金额+进项含税金额（1+5+2+6+3+7） 税率 税额 小微减半减征 本期应交税额

印花税 6666870.32 0.0003 2000.06 1000.03 1000.03

月度应交税金预估合计（增值税+附加税+印花税） 85,187.30

注：

1.要确认是否符合小微企业，否则不可享受减半优惠

2.印花税为买卖合同：0.3‰预估

3.以上为预估数据，谨慎安排

税负率计算

1.增值税税负率的基本公式

增值税税负率=实际缴纳增值税税额÷应税销售收入×100%

2.公式各部分的含义及计算方法

实际缴纳增值税税额：

这是企业在一定时期（通常为一个纳税年度、一个季度或一个月）内，按照税法规定实际缴纳给税务机关的增值税金额。可以通过查看企业的纳税申报表或者完税凭证来确定具体数额。例如，企业在某一年度内，通过纳税申报和税务机关的审核，实际缴纳的增值税为100万元。

应税销售收入：

应税销售收入是指企业在销售货物或者提供应税劳务、服务过程中，按照税法规定应当缴纳增值税的销售收入。它是不含增值税销项税额的收入金额。一般情况下，在企业的财务报表中，主营业务收入或其他业务收入等科目记录的收入数据为不含税收入。如果企业的销售收入是含税金额，需要进行换算，换算公式为：不含税销售额=含税销售额÷（1+增值税税率）。例如，企业某季度含税销售收入为500万元，增值税税率为13%，则不含税销售收入=500÷（1+13%）≈442.48万元。

3.举例说明计算过程

假设某企业在一个月内，实际缴纳增值税税额为30万元，当月应税销售收入为300万元（不含税）。根据公式计算增值税税负率=30÷300×100%=10%。这意味着该企业在这个月内，每百元的应税销售收入中，有10元是用于缴纳增值税的。

4.税负率在企业经营管理中的作用

税务风险评估：

税负率可以作为企业税务风险的一个重要指标。如果企业的税负率与同行业相比明显偏低或者偏高，可能会引起税务机关的关注。例如，同行业的增值税税负率平均为5%，而某企业的税负率长期低于3%，可能存在少计收入、多抵进项等税务问题；反之，税负率过高可能意味着企业税务筹划不够合理，增加了不必要的税收负担。

经营效益分析：

从企业内部经营管理的角度来看，税负率能够反映企业的成本控制和定价策略的合理性。在销售收入一定的情况下，税负率与企业的采购成本（进项税额）、销售价格（销项税额）密切相关。通过分析税负率的变化，可以帮助企业调整采购渠道、优化定价，以提高经营效益。例如，企业发现税负率上升，可能是因为原材料采购价格上涨导致进项税额减少，此时企业可以考虑寻找更优质且价格合理的供应商，或者适当提高产品售价来维持利润水平。