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数字经济税收治理的现实挑战与应对

目录

一、内容描述................................................3

1.1背景与意义...........................................3

1.2研究目的与方法.......................................5

二、数字经济税收治理概述....................................5

2.1数字经济的定义与特征.................................6

2.2税收治理的基本概念...................................8

2.3数字经济税收治理的内涵与外延.........................9

三、数字经济税收治理的现实挑战.............................10

3.1税基确定与评估困难..................................11

3.1.1数字资产的价值确认..............................12

3.1.2收入来源的多元化................................13

3.2税收征管效率低下....................................14

3.2.1信息化建设滞后..................................15

3.2.2跨境交易监管难度大..............................16

3.3法律法规滞后........................................17

3.3.1现行税法体系不完善..............................18

3.3.2国际税收协定不适应..............................19

3.4税收公平与正义问题..................................20

3.4.1数字鸿沟导致的税收不公..........................22

3.4.2非居民税收权益保护不足..........................22

四、数字经济税收治理的应对策略.............................24

4.1加强税基管理与评估..................................26

4.1.1完善数字资产的价值评估体系......................27

4.1.2提高收入来源的透明度............................29

4.2提升税收征管效率....................................30

4.2.1推进信息化建设..................................31

4.2.2加强跨境交易监管合作............................32

4.3完善法律法规体系....................................33

4.3.1完善现行的税法体系..............................34

4.3.2修订国际税收协定................................35

4.4促进税收公平与正义..................................37

4.4.1缩小数字鸿沟....................................38

4.4.2加强非居民税收权益保护..........................40

五、案例分析...............................................40

5.1国内案例............................................41

5.2国际案例............................................43

六、结论与展望.............................................44

6.1研究结论..................................