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银行内部审计工作制度

银行内部审计工作制度

第一章总则

第一条为加强银行内部审计工作，提高审计质量，确保银行各项业务合规、稳健运行，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等相关法律法规，结合我行实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于我行各分支行、部门及所属子公司内部审计工作。

第三条内部审计工作应当遵循独立性、客观性、公正性和专业性原则。

第四条内部审计工作应以促进银行风险管理和内部控制完善，提高银行经营效益为目标。

第二章审计职责与权限

第五条内部审计部门是银行内部审计工作的主体，负责组织实施内部审计工作。

第六条内部审计部门职责：

（一）对银行各项业务、管理活动及财务报告进行全面、系统的审计监督；

（二）评估银行风险管理和内部控制的有效性；

（三）对审计中发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况；

（四）对银行重大决策和重要项目进行审计调查；

（五）建立健全内部审计管理制度，并监督实施；

（六）组织开展内部审计培训，提高内部审计人员素质。

第七条内部审计部门权限：

（一）要求被审计单位提供与审计事项相关的资料、数据；

（二）对被审计单位的业务、财务和管理活动进行现场调查；

（三）对违反规定的行为提出纠正措施；

（四）对审计中发现的问题提出整改建议，并跟踪整改落实情况；

（五）对内部审计工作中涉及的国家秘密、商业秘密等保密事项，应予以保密。

第八条被审计单位应当积极配合内部审计部门开展工作，如实提供相关资料，不得拒绝、阻挠。

第三章审计范围与内容

第九条内部审计范围包括：

（一）银行各项业务、管理活动及财务报告；

（二）银行内部控制体系的有效性和合规性；

（三）银行重大决策和重要项目的执行情况；

（四）银行风险管理和内控评价；

（五）其他需要审计的事项。

第十条内部审计内容：

（一）内部控制的有效性和合规性；

（二）风险管理措施的有效性；

（三）财务报告的真实性、准确性和完整性；

（四）银行各项业务的合规性和经营效益；

（五）银行内部控制和风险管理制度的健全性和合理性。

第四章审计程序与方法

第十一条内部审计程序：

（一）审计计划编制；

（二）审计现场调查；

（三）审计报告编制；

（四）审计报告报送和反馈；

（五）审计整改。

第十二条审计方法：

（一）检查、查阅、核对资料；

（二）访谈、座谈、问卷调查；

（三）数据分析、模拟操作；

（四）现场观察、勘查；

（五）专家咨询、评估。

第五章审计报告与整改

第十三条内部审计报告应当包括以下内容：

（一）审计概况；

（二）审计发现的问题；

（三）整改建议；

（四）结论。

第十四条内部审计报告报送和反馈：

（一）内部审计报告应当报送银行管理层和董事会；

（二）审计报告应当及时反馈被审计单位，并提出整改要求；

（三）被审计单位应当按照整改要求及时整改，并报送整改报告。

第十五条审计整改：

（一）被审计单位应当认真落实审计整改，确保问题得到有效解决；

（二）内部审计部门应当跟踪整改落实情况，对整改效果进行评估；

（三）内部审计部门应当将审计整改情况报告银行管理层和董事会。

第六章奖惩与责任

第十六条对内部审计工作中的突出成绩和贡献，应当给予表彰和奖励。

第十七条对违反本制度，造成银行重大损失或恶劣影响的，应当依法追究责任。

第十八条内部审计人员应当严格遵守职业道德，保守秘密，不得利用职务之便谋取私利。

第七章附则

第十九条本制度由银行内部审计部门负责解释。

第二十条本制度自发布之日起施行。

（注：本制度仅为示例，具体内容应根据银行实际情况进行调整。）