银行内部审计质量控制制度.docxVIP

银行内部审计质量控制制度

银行内部审计质量控制制度

第一章总则

第一条为确保银行内部审计工作的质量和效果，提高审计工作的透明度和公信力，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》等相关法律法规，结合本行实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本行内部审计部门及其工作人员，以及参与内部审计工作的其他部门和个人。

第三条内部审计质量控制的目标是：

（1）保证审计工作的独立性、客观性和公正性；

（2）确保审计结论的正确性、合理性和有效性；

（3）提高审计工作效率，降低审计成本；

（4）促进审计风险的识别、评估和控制。

第二章组织架构与职责

第四条本行内部审计部门是负责全行内部审计工作的专门机构，其职责包括：

（1）制定内部审计计划和年度审计工作计划；

（2）组织开展内部审计项目，实施现场审计和非现场审计；

（3）对审计发现的问题进行跟踪，督促整改；

（4）定期向董事会和高级管理层报告审计工作情况；

（5）参与行内重大决策的咨询和评估。

第五条内部审计部门应设立以下岗位：

（1）部门负责人：负责内部审计部门全面工作；

（2）审计项目经理：负责审计项目的具体实施；

（3）审计助理：协助审计项目经理开展工作；

（4）审计质量控制专员：负责审计质量的监控和评估。

第六条各相关部门应积极配合内部审计工作，确保审计工作顺利开展。

第三章质量控制标准

第七条