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广告传媒公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强广告传媒公司的财务管理，规范财务行为，确保公司财务活动的合法性、合理性和有效性，根据国家相关法律法规以及公司的实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于公司内部所有部门、分支机构及全体员工。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全财务管理制度，做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作；依法合理筹集资金，有效利用企业资产，努力提高经济效益；严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家税收；加强财务监督，维护财经纪律。

二、财务管理组织架构与职责

1.财务部门设置与人员配备：公司设立独立的财务部门，根据业务规模和管理需要配备足够数量且具备专业资质的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等岗位，明确各岗位的职责权限，形成相互制约、相互监督的工作机制。

2.财务部门职责

负责制定和完善公司财务管理制度，并监督执行。

编制公司年度财务预算和决算报告，组织实施财务预算控制和分析。

进行日常会计核算工作，包括账务处理、编制财务报表、税务申报等。

管理公司资金，合理安排资金筹集与使用，确保资金安全与高效运作。

开展财务分析与风险评估，为公司管理层提供决策支持和财务建议。

负责公司资产管理，定期组织资产清查盘点，确保资产安全完整。

参与公司重大经济活动的决策，如投资项目评估、合同审核等，从财务角度提供专业意见。

3.其他部门财务职责：公司各业务部门及其他非财务部门应配合财务部门做好财务管理工作，及时提供真实、准确的财务相关信息，按照财务制度要求规范费用报销、业务款项收付等财务行为，对本部门财务预算执行情况负责。

三、预算管理

1.预算编制原则与流程

预算编制遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的原则，以公司战略目标为导向，结合市场预测、业务计划及历史财务数据进行编制。

每年年末，由公司管理层下达下一年度预算编制的总体要求和目标。各部门根据自身业务发展规划，编制本部门的收入、成本、费用等预算草案，报财务部门审核汇总。财务部门对各部门预算草案进行综合平衡和协调，提出修改意见和建议，经多次沟通反馈后，形成公司年度财务预算草案，提交公司管理层审议批准后下达执行。

2.预算执行与监控

各部门应严格按照批准后的预算执行，确保各项业务活动在预算范围内有序开展。财务部门建立预算执行跟踪监控机制，定期对各部门预算执行情况进行统计分析，编制预算执行报告，及时向公司管理层汇报预算执行进度、差异情况及原因分析。

对于预算执行过程中出现的偏差，如因市场环境变化、经营策略调整等客观原因导致的，相关部门应及时提出预算调整申请，说明调整原因、调整内容及对公司财务状况的影响。财务部门对预算调整申请进行审核评估，提出意见后报公司管理层审批。未经批准，任何部门不得擅自调整预算。

3.预算考核与奖惩

建立预算考核制度，将预算执行情况纳入公司绩效考核体系，对各部门及员工的预算执行结果进行考核评价。考核指标应包括预算完成率、费用控制率、收入增长率等关键指标，根据不同部门的业务特点和职责设定相应的权重。

根据预算考核结果，对完成预算目标且表现优秀的部门和个人给予表彰和奖励，如奖金、晋升、荣誉称号等；对未完成预算目标或存在严重预算执行偏差的部门和个人进行问责和处罚，如扣减绩效奖金、警告、降职等，以确保预算管理的严肃性和有效性。

四、资金管理

1.资金筹集

公司根据业务发展需要，合理确定资金筹集规模和方式。资金筹集渠道主要包括自有资金、银行贷款、股权融资、债券发行等。在选择资金筹集方式时，应综合考虑资金成本、融资风险、公司资本结构等因素，确保资金筹集的合法性、安全性和经济性。

财务部门负责制定资金筹集计划，经公司管理层批准后组织实施。筹集过程中，严格遵守相关法律法规和金融监管要求，如实提供公司财务信息和资料，与资金提供方签订合法有效的合同或协议，明确双方的权利义务和资金使用期限、利率、还款方式等关键条款。

2.资金使用与审批

公司资金使用遵循“统筹安排、合理使用、确保重点、注重效益”的原则，优先满足公司主营业务发展和正常运营的资金需求。所有资金支出必须有明确的用途和合法的依据，严格按照公司规定的资金审批权限和流程进行审批。

日常资金支出审批流程如下：由资金使用部门填写资金支出申请单，注明支出事项、金额、支付方式、收款单位等信息，并附上相关合同、发票、审批文件等原始凭证，经部门负责人审核签字后，报财务部门审核。财务部门对资金支出的合理性、合规性、预算执行情况等进行审核，如有异议，应及时与申请部门沟通反馈。审核通过后，根据公司规定的审批权限，报相关领导审批。审批人应在认真审核资金支出申请的基础上，签署明确的审批意见。出纳人员根据审批通过的资金支出申请单办理支付手续，确保资金支付的准确性和