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财税研究

企业税务管理中存在的问题及其优化策略研究

■唐国斌云南珍滋味农业开发有限公司

摘要：

随着社会经济的不断发展，促使经济体制不断完善与革新，相应地我国税收机制也在不断改进和完善。现

阶段，企业内部涉及诸多税收项目，为了实现企业健康发展，必须加强重视税收项目管理，这将对企业的进一步发展产生

直接影响。在当前开展的企业经营管理工作中，尤其要加强税务管理工作。因为税务管理工作不仅可以有效降低企业税收

成本的负担，更重要的是能够提高收益，使企业能够有效规避涉税风险。然而当前在企业的税务管理中，仍存在诸多问题

与不足，要求企业必须采取有效的措施，进行改进和完善。基于此，文章就企业税务管理中存在的问题进行了深入研究

与分析，并提出了优化策略。

关键词：

企业税务；管理问题；优化策略

现如今，经济全球化的发展带来了经济体制的不断革管理的首要前提是将税务管理的目标明确化，以及制定详

新与进步，与此同时，国家的税务体制也在逐步完善和改细周全的税务管理制度。只有这样，才能有效保障税务

进当中。为了保障企业健康发展，必须重视税务项目管理管理工作的顺利开展。企业税务管理的本质是为企业创

制度，然而在当前的企业经营管理工作中，由于我国的经造价值，而创造价值的前提则需要遵循以下几项原则：

济市场体系发展还不够成熟，在企业的税务管理上，对企1.合法原则

业税务管理制度的重视程度不高，在日趋激烈的社会市场企业不管从事任何性质的生产经营活动都必须严格

竞争中，也逐步彰显出税务管理制度的重要性。所以，企遵守国家的法律法规，尤其是税务管理工作也不例外。

业必须做好明确定位，及早发现税务管理过程中的问题与这就要企业在国家税务税法以及相关的法律法规要求下，

不足，与此同时，还要采取相应的应对措施，加以优化与实施税务管理工作，要合理谋划管理工作计划，采用合

改进，才能逐步完善税务管理体系，提高税务管理水平。法合规的方式为企业提供节税方案，以此降低企业的税

一、企业税务管理工作的主要内容负水平。更重要的是不能伪造、隐匿、随意销毁账簿、记

随着全球经济化的推进，为有效推动企业的稳定可账凭证，以及不能在账簿上多列支出或者不列、少列收

持续发展，需加强对企业税务管理工作的重视程度。因入，也不能虚报、少报、拒缴税收等现象。

此，企业在对税务管理工作的开展过程中，应先将税务2.诚实守信原则

管理的目标明确。此外，还应将税务管理工作的重要价诚信原则作为市场经济的基本道德，对市场经济的

值及意义充分体现出来，才能够促使企业税务管理工作健康稳定发展起着至关重要的作用。企业的纳税行为实

顺利开展。就当前形势来看，企业的税务管理工作主要包质上是跟自身道德以及政府之间的一场博弈。企业诚信

含以下几方面的内容：企业纳税、税务筹划、税务风险规纳税，可以通过降低成本，来增加企业收益。并且企业

避。而税务筹划则是税务管理工作中的重点。税务筹划的诚信精神会对利益相关者之间，诸如股东、管理层、雇

主要指企业在遵守国家税法的基础上，对国家利益不造员以及商业合作伙伴产生直接的影响。诚信原则其实更趋

成损害的前提下，对企业财务进行科学、合理降低税务负向于企业税务负责人的自主选择，而诚信纳税也就是企业

担的行为。因此，企业在进行税务管理工作的过程中，需能够主动承担其应有的社会责任以及经济责任，自愿自我

严格遵守国家相关的法律法规，保障自身的税务管理工约束遵从税收法律的相关约定，从而有利于企业的长远

作合理合法，而绝非偷税漏税的可耻行为。现阶