财务尽职调查资料清单.doc

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尽职调查需准备的资料清单

一、公司的历史沿革和基本情况

1.公司设立和历次变更的验资报告、可行性研究报告、批准证书和企业法人营业执照、公司章程；

2.公司组织结构图(到每个具体岗位)和一般岗位职责说明；

3.董事会结构和股东基本情况和股权结构图；

4.董事会、股东会和管理层会议纪要和决议（2017年－目前为止）；

5.主要会计政策、会计流程或程序的手册；

6.重要内部控制循环的流程图和制度，包括：销售与收款、采购与付款、生产、仓储、投资（包括固定资产）

7.公司最近三年主要的重大供货、销货合同；

8.企业信用报告

9.租赁房屋等经营所需的资产的租赁协议；

10.2017-2019年三年的审计报告及财务报表

11、2017年末、2018年末、2019年末、2020年3月银行帐户的对账单，余额调节表、并说明是否存在质押、冻结清况

12、2017年末、2018年末、2019年末、2020年3月的会计资料（包括：会计凭证、明细分类帐、总分类帐、2017-2020.04财务软件帐套）

13、主营业务收入成本各期间情况表（2017年末、2018年末、2019年末、2020年3月）；

14、主要产品的毛利分析，包括售价、单位成本的变动（2017年末、2018年末、2019年末、2020年3月））；

15、银行开户清单以及企业信用报告（最新版）

二.关于公司的或有风险

担保（若有）

1、保证

（1）公司为其他人对外提供保证的情况说明，包括保证的金额、债务人（被保证人）名称、债权人名称、债务人（被保证人）履行债务情况；

（2）公司销售产品的保证条款、产品责任条款及其他或有责任（如有）；

（3）保证合同、保证协议或其他保证文件。

2、抵押

（1）公司以财产为自身债务或其他人债务提供抵押的情况说明，包括抵押的财产、抵押权人名称、债务人名称、债务金额、抵押权行使的条件和期限；

（2）抵押合同、抵押协议或其他抵押文件；

（3）在抵押登记主管机关办理抵押登记的全部文件。

3、质押

（1）公司以动产或权利为自身债务或其他人债务提供质押的情况说明，包括质押的动产和权利、质权人名称、债务人名称、债务金额、质押权行使的条件和期限；

（2）公司股东是否存在质押其拥有的公司股权；

（3）质押合同、质押协议或其他质押文件；

（4）在质押登记主管机关办理质押登记的全部文件。

4．其他具有担保性质的安排或交易。

（二）诉讼、仲裁或行政处罚的文件（若有）

1、公司尚未了结的重大诉讼、仲裁文件，包括但不限于立案通知书、应诉通知书、起诉状或仲裁申请书、答辩状、上诉状、代理词、判决书、裁定书或裁决书、申请执行书等；

2、公司涉及的行政处罚决定、行政复议申请书；

3、公司存在潜在纠纷的重大合同及合同当事人的往来文件（包括催款通知或要求履行担保的声明）。

三.关于公司税务方面的文件

公司执行的各项税费的标准，包括所执行的税种、税基、税率的情况说明；

公司最近三年增值税、所得税以及其他适用的税种及其附加费的纳税申报表和纳税证明；

公司最近三年被税务部门处罚的相关文件（若有）。

公司最近三年的税务审核报告或年度汇算清缴年报；

四.有关公司的内部一般人事政策及劳资文件

1、公司员工薪资福利政策和最近三年的支付标准情况；

2、股权激励计划（如有）。

3、HYPERLINK劳动用工和社会保障情况（社保资料）