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医院报账室工作制度

医院报账室是医院财务管理部门的重要组成部分，主要负责医院各项费用的报销、

审核、结算等工作。为了规范报账室的工作流程，提高工作效率，确保财务安全，

制定本工作制度。

一、报账原则

1.合规性原则：报账工作必须严格遵守国家法律法规、医院财务管理制度和相关

政策规定。

2.真实性原则：报销的费用必须真实发生，严禁虚报、谎报、重复报账。

3.必要性原则：报销的费用必须符合医院业务需要，严禁无关费用报账。

4.效益性原则：报账工作应注重提高资金使用效益，合理控制费用支出。

二、报账流程

1.报销申请：各部门在使用费用时，应按照费用性质和金额大小，提前向财务部

门提出报销申请。

2.报销审批：报销申请需经部门负责人审核同意，并签字确认。涉及到大额费用

报销的，还需提交院长办公会议审批。

3.报销提交：报销人员应按照财务部门的要求，提交相关报销凭证，包括原始发

票、合同、支付凭证等。

4.报销审核：报账室工作人员对报销凭证进行审核，确保报销费用的合规性、真

实性和必要性。

5.报销结算：审核无误的报销费用，报账室工作人员应及时进行结算，并将报销

款项划拨至相关部门或个人账户。

6.报销归档：报账室应妥善保管报销凭证和相关资料，按照档案管理要求进行归

档。

三、报账要求

1.报销凭证：报销人员应按照财务部门的要求，取得合法、有效的报销凭证，包

括发票、收据、结算单等。

2.报销时限：报销人员应在费用发生后的规定时限内提交报销申请，逾期不予受

理。

3.报销内容：报销费用应明确、具体，严禁模糊不清、重复报销。

4.报销签字：报销申请需经部门负责人签字确认，涉及到大额费用报销的，还需

院长签字。

5.电子发票：鼓励使用电子发票，提高报销效率。

四、报账纪律

1.报账人员应严格遵守报账制度，不得违规报销。

2.报账人员应妥善保管报销凭证，防止丢失、损毁。

3.报账人员应诚信报销，严禁虚报、谎报、重复报账。

4.报账室工作人员应认真履行职责，严格审核报销凭证，确保财务安全。

5.对违反报账纪律的人员，一经查实，将按照相关规定进行处理，触犯法律的，

依法追究法律责任。

五、报账室管理

1.报账室应配备具备财务专业知识的工作人员，定期进行业务培训和考核。

2.报账室应建立健全内部控制制度，确保报账工作依法依规进行。

3.报账室应定期对报销凭证进行整理、归档，确保档案完整、准确。

4.报账室应加强与各部门的沟通与协作，提高报账工作效率。

5.报账室应按照财务部门的要求，定期向上级汇报报账工作情况，接受财务监督。

本工作制度自发布之日起执行，原有相关规定与本制度不符的，以本制度为准。如

有未尽事宜，可根据实际情况予以补充。医院可根据国家法律法规和政策变化，适

时对报账制度进行调整。