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附件2

2009年度国有企业财务预算报表编制说明

一、编制范围

本套报表编制范围包括国有企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境

外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。

二、编制会计政策

本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。

三、录入级次

凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二

级以下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级以下重要子企业

由国资委另行规定。

四、报表组成

本套报表包括：

（一）报表封面。

（二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预

02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。

（三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国

资企预05表）、主要业务经营预算表（国资企预06表）、对外筹资预算表（国

资企预07表）、金融工具情况预算表（国资企预08表）、长期股权投资预算表

（国资企预09表）、固定资产投资预算表（国资企预10表）、2009年度主要财

务指标预报表（国资企预补01表）、2009年度财务预算调整主要指标表（国资

企预补02表）、主要分析指标表。

五、报表封面填制说明

（一）封面左边。

1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。

2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法

人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。

3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业

总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责

人负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。

4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负

责人。

5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。

（二）封面右边。

1.企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的

9位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如

因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统

发［1995］116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一

代码后，临时代码即停止使用。

本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代

码三部分组成，具体填报方法如下：

（1）非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业代码”和“集团

企业（公司）总部代码”不填。

（2）集团型企业需区别以下情况填列：

①集团公司总部（一级）在填报集团企业合并报表时，“本企业代码”和“集

团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业代码”不填。

②当本企业为集团二级子企业时，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业

代码”和“集团企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业代码”与“集团企

业（公司）总部代码”相同。

③集团公司本部视同集团二级企业填列，“本企业代码”“上一级企业代码”

与“集团企业（公司）总部代码”相同。

2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组

成。中央企业“行政隶属关系代码”均填“0”，后3位“部门标识代码”根据

国家标准《中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码》（GB/T4657-2002）

编制。

3.所在地区：根据国家标准《中华人民共和国行政区划代码》

（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填

列。境外企业所在地区代码统一填“900000”。

4.所属行业码：“国民经济行业分类代码”依据国家标准《国民经济行业分

类与代码》（GB/T4754-2002），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小

类”划分填列。其中：各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“7412”。

5.经营规模：按照原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、

国家统计局《关于印发中小企业标准暂行通知》（国