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员工费用报销管理制度（7篇）

员工费用报销管理制度1

第一章总则

第一条为了规范公司财务会计行为，更好地发挥财务监督

职能，达到强化内部财务管理，加强成本费用控制，保证资金

合理使用的目的，让各项成本费用开支在预算范围内做到必

要、合理、节约、有效，使财务会计工作更好地服务于公司管

理，依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》

的有关规定，结合公司具体情况制定本办法。

第二条本办法适用于公司各部门和全体员工。

第三条各项费用支出应及时办理会计手续，取得或填制真实、

合法、完整的原始凭证，并及时报送财务部。

第二章费用报销、支出审批人员和审批权限

第四条公司总经理是公司各项费用支出的授权批准人。预算

内各部门的费用支出必须报总经理批准后才能办理或执行。财

政部门有权拒绝办理超出部门预算的开支和费用，超出部分的

费用由支付费用的个人承担。

第三章费用报销、支出审批程序

第五条经济合同付款审批程序。

签订经济合同的部门应按合同约定的付款方式和付款期限，

按月向财务部提交预算，由业务负责人和财务负责人审核。经

总经理批准后，财务部有计划、有步骤地安排资金和支付各类

经济合同。

（一）在预算内，根据合同履行情况，需付款时，由经办

人员如实填制“公司合同付款申请书”，并附上与之相关的合

同、验收等相关资料，分别送业务部门负责人和业务主管副总

审核，并签署意见；

（二）将业务部门和主管副总核准同意支付的“公司合同

付款申请书”送财务部审核，财务部应对照合同资料审核后签

署同意付款意见，然后将上述文件

连同对方出具的本次付款的有效正式发票一并报总经理审

批；

(3)经总经理审核后，财务部相关人员填制记账凭证，出纳根

据审核后的记账凭证在5个工作日内付款。

第六条日常费用报销审批程序及相关规定。

各部门根据批准的年度预算上报月度预算，审核后发生的费

用控制在预算之内。

一、审批程序

（一）部门确认——费用报销时，各部门按规定的格式粘

贴原始凭证并选择填写“费用报销单”或“差旅费报销单”

等，在报销业务招待费时还应同时填写“业务招待费说明

表”，由部门负责人对费用发生的真实性确认签字后送财务

部；

（二）财务部初审——重点审核在预算范围内开支的票据

的合法性、有效性和核准报销金额的准确性，并签字确认；

（三）公司领导审批——财务部将初审合格的原始凭证送

总经理审核批准；

（四）将审核批准同意报销的原始凭证送财务部相关人员

填制记帐凭证后交出纳，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证

付款。

二、有关规定

（一）费用发生时，应取得合法、有效的原始凭证作为报

销依据；

1、规定税务监章的有效发票的台头、时间、摘要等项目

要填写齐全，大小写要相符，并加盖财务专用章或发票专用

章，并注意印制发票的有效时效。例：针对2004年，取得发

票时的前3年，即发票右上角编号下分别应标有税字（02）或

（03）或（04）字样的，为印制发票的有效时效。

2、规定税务监章的定额发票要同时加盖使用单位财务专

用章或发票专用章，白条和无财政监章的收据不作为报销依

据，否则财务初审时即剔除。

(2)当月发生的费用原则上在预算内报销，当月未及时报销或

因客观情况未及时报销的费用，必须在下月初起三个工作日内

报销，否则不列入当月预算。

（三）员工因公借款且在借款期发生费用报销时应先冲借

款，直至冲完借款为止。

（四）日常费用的报账收单时间：

1、除特定时期，每周星期一、星期二和星期四及每月月

底的后两个工作日为报帐收单时间。

2、每年1月、7月为财务中报、年报编制时间，当月1

日至10日原则上不办理报帐收单手续，其他月份的1日至5

日为月报编制时间，原则上不办理报帐收单手续。

第七条工资费用的审批程序。

（一）员工工资的发放时间定于次月8日（遇节假日提

前），各部门负责收集当月各部门员工“工资变动情况表”、

“出勤情况统计表”、“代扣保险费明细表”报送财务部；

（二）财务部将复核无误的工资表送总经理审核；

(三)根据批准的工资支付方式拨付到银行开设的工资专用账

户。

第八条员工个人因公借款审批程序