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光热储能电站发电项目项目成本控制计划方案

11一般规定

项目成本控制是项目管理的重要内容，要在项目已批复概算

范围内完成项目目标，必须加强项目的成本控制。

在项目实施的整个过程中，始终按照公司预算、立项、承诺、

支付“不可逆”流程，开展经费使用和成本控制。在满足项目最

终验收前提下，积极申请外部资金来源，减少公司资金投入。

为了保证过程中造价不超限额,采取动态控制管理，防止项

目工程造价存在高估冒算、低估流标、工程变更不严格、结算不

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规范，要严格执行“《工程建设标准化手册-造价管理篇》第版”

管理程序，合理确定造价的总目标值和阶段目标值。

1.2资金来源与融资方案

(1)固定资产投资

根据工程投资概算，工程固定资产静态投资为176134万元，

建设期利息为10849.46万元。单位千瓦静态投资为8807元∕kW,

单位千瓦动态投资为9040元/kW。

(2)建设期利息

建设期借款按复利计算利息，经计算，本项目计入固定资产

的建设期利息为10849.46万元。

(3)流动资金

本项目流动资金按30元∕kW估算，总计3000万元，其中

30%为自有资金，70%采用银行贷款，贷款年利率为4.15%o流动

资金随机组投产投入使用，利息计入发电成本,本金在计算期末

一次性收回。

(4)建设资金来源

工程固定资产静态投资为176134万元，建设资金来源为资

本金和银行贷款。资本金占固定资产投资的30%,其余的资金由

银行贷款。银行贷款偿还期为15年，宽限期为4年，宽限期后

每年按贷款等额还本利息照付，年贷款利率为

4.15%o

1.3总成本费用

本项目发电总成本费用包括经营成本、折旧费、摊销费和利

息支出，其中经营成本包括修理费、职工工资及福利费、劳保统

筹、住房基金、保险费。

(1)折旧费

项目折旧采用平均年限法，折旧年限按25年计算，残值率

取0%o

X

折旧费=固定资产价值综合折旧率。

固定资产价值二项目固定资产投资+建设期利息一无形资产

价值一设备增值税抵扣。

(2)修理费

光热电站正常运行期前1年为质保期,维修费率按0.25%计

算；正常运行期第2至第5年维修费率按0.26%计算，从正常运

行期第6至第10年按0.27%计算，正常运行期从第11年起按

0.3%计算，以后每5年增加0.2%。维修费基数为光热项目的总

投资。

(3)职工工资、福利费及其他

本项目按一体化运维设计，定员按80人考虑(光伏、光热分

别按30人、50人分摊)，人均年工资18万元，职工福利费按工

资总额的24%、劳保统筹和住房基金分别为职工工资24%和12%o

(4)保险费

保险费是指项目运营期的固定资产保险和其他保险，保险费

率按固定资产原值的0.25%计算，建设期保险费已计入概算。

(5)材料费和其他费用

光热电站材料费定额取为3元/MWh；其他费用定额取为20

元/kW。

(6)摊销费

摊销费包括无形资产和长期待摊费用的摊销，本阶段暂不考

虑。

(7)利息支出

经计算，光热项目25年总经营成本为68436万元。

14上网电价及效益计算

(1)上网电价

上网电价为0.5749元/kWh。项目资本金财务内部收益率为

8.02%。当项目考虑9007万元科技资金补贴时，光热储一体化项

目一期资本金收益率为8.45%

o

(2)发电效益计算

发电收入二上网电量义上网电价。

发电利润二发电收入一发电总成本费用一发电税金。

(3)税金

根据国家税收政策，光伏发电工程交纳的税金包括增值税、

销售税金附加、所得税。

1)增值税

增值税应依法征收，税率为13%。本项目光伏+光热增值税可

抵扣税金为46230.5万元。

2)销售税金附加

销售税金附加