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从年度经营计划到全面预算落地

课程背景：

临近年底，几乎所有的企业都会编制年度经营计划和全面预算方案，但如何制定出科学、

有效的年度经营计划和全面预算方案，让企业的资源配置达到帕累托最优，以最少的本钱，

做最多的事，达到最好的效果，则是很多企业会遇到以下管理难题：

1.那企业究竟应该如何制定科学合理的年度经验计划，并借助预算工具让其成功落地呢？

2.如何制定年度经营计划目标？制定目标的过程中有需要重点关注哪些事项？

3.年度经营计划明明做的很漂亮，但为什么总是很难落地？执行中也经常遇到各种问题？

4.如何将年度经营计划分解成业务或部门计划，并将其转化为可以执行的具体任务和活动？

5.年度经营计划制定完成后，企业环境发生变化了怎么办？修改之前的计划，还是重新制

定？

6.预算考评如何设置才能发挥应有的约束和激励，并推动年度经营计划和预算的顺利执行？

本课程，辅导企业如何避开编制年度经营计划与全面预算方案过程中的各种坑与雷，顺

利完成年度经营计划与全面预算方案的编制、分解和执行工作，促进企业经济效益增长。

课程收益：

●入木三分：掌握深度剖析年度经营计划制定和执行的问题本质，解决经营计划的落地难题

●授之以渔：掌握年度经营计划从目标制定、执行落地到评价反馈的全流程操作

●量化管理：掌握用数据量化目标、计划、预算、考核，实现全面量化管理

●计划编制：掌握年度经营计划科学编制的8个步骤

●管控措施：掌握设计一整套年度计划的管控措施的技巧

●工具运用：掌握以下五种工具的运用：工具1：企业年度经营计划目标分解表；工具2：

企业不同部门年度经营计划书；工具3：年度经营绩效考核指标库；工具4：年度经营计划甘

特图；工具；5：预算执行分析报告和汇报模板。

课程时间：2天，6小时/天

课程对象：董事长、总经理、各部门总监、经理及主管

课程方式：讲师讲授+互动讨论+案例分析+实战演练

课程大纲

导入：企业为什么需要年度经营计划

第一讲：年度计划的起点——制定年度经营目标

一、制定目标的三大原则

1.市场原则：必须符合市场客观需求

2.股东期望原则：必须考虑行业净资产收益率平均水平

3.充分挖潜原则：在充分挖掘潜力的前提下确定预算目标

二、制定目标的三大依据

1.销售成长率

2.市场占有率

3.市场扩大率

互动讨论：如何避免目标和实际的“两张皮”

三、年度经营策略的制定——从目标分解到策略

1.以目标为中心的年度经营策略

2.业务类策略诊断与ADP模型工具

3.组织进化与组织诊断工具

4.组织提升策略

实战演练：TB公司的年度经营目标的确定

第二讲：年度经营目标分解——关键指标和项目

一、年度经营目标分解的常见误区

误区一：把销售计划当做年度经营目标

误区二：计划永远适应不了变化

误区三：计划只能写在纸上贴在墙上

二、年度经营目标分解的逻辑步骤

1.自上而下：下达经营目标分解任务

2.自下而上：上报审核汇总经营目标分解修改方案

3.公司经营策划部汇总：平衡分析年度经营计划方案并审批

4.公司董事会审批：下达年度经营计划终稿并执行

三、三个维度分解年度经营目标