2009年度财务情况说明书 .pdfVIP

大华公司2009年度财务情况说明书一、企业生产经营的基本情况1、企业名称：上海大

华塑具股份有限公司。2、性质：国有股份有限公司。一般纳税人，共发行非流通股票550

万股。3、主要产品：A型塑具、B型塑具和C型塑具。4、生产、管理及服务机构：两

个基本生产车间：一车间100人，二车间50人。两个辅助生产车间：机修车间40人；供

水车间20人。管理部门：办公室5人，供应部8人（其中仓库4人），财务部6人。医

务室：2人。5、法人代表：董事长李弘达。6、生产和工艺工程：一车间生产A型塑具

和B型塑具。二车间生产C型塑具。各种塑具所耗原材料均为开工时一次投入。单步骤大

量生产各主要产品。二、主要财务指标与分析1、短期偿债能力--就是企业以流动资产

偿还流动负债的能力。它反映企业偿付日常到期债务的实力。（1）流动比率。计算公式

为：流动比率=流动资产÷流动负债一般情况下，流动比率越高，反映企业短期偿债能力越

强。债权人的权益越有保证。按照西方企业的长期经验，一般认为1~2的比例比较适宜。

（2）现金比率。计算公式为：现金比率=（货币资金+交易性金融资产）÷流动负债一般情

况下，现金比率反映的是企业的即可变现能力，以它来衡量企业的短期偿债能力更为稳健。

（3）产权比率。计算公式为：产权比率=负债总额÷所有者权益总额根据经验，资产负

债率一般在75%以下才能说明企业的资产负债的情况正常。2、长期负债能力—分析长

期负债偿还能力的目的。在于预测企业的有无足够的能力偿还长期负债的本金和利息。（1）

资产负债率。计算公式为：产权比率=负债总额÷资产总额一般情况下，资产负债比率越低，

表明企业短期偿债能力越强。债权人权益的保障程度越高，承担的风险越小，但企业不能充

分地发挥负债的财务杠杆效应。（2）速动比率。计算公式为：速动比率=速动资产-存

货-预付账款根据经验，一般在75%以下才能说明企业的资产负债的情况正常。（二）

营运能力分析营运能力是指通过企业生产经营资金周转速度的有关指标所反映出来的企

业资金利用的效率，它表明企业管理人员经营管理，运用资金的能力。1、应收账款周转

率：计算公式为：赊销收入净额÷应收账款平均余额（次）应收账款周转期：计算公式为：

365÷应收账款周转率（天）2、存货周转率：计算公式为：存货周转率（次数）=一定时

期销货成本÷该时期平均存货3、资产周转率：计算公式为：资产周转率（次数）=销售净

收入额÷资产平均占用额（三）营运资本周期营运资本周期=应收账款周转期+存货周转

期（四）获利能力分析获利能力是指企业获利取润的能力。1、营业利润率计算

公式为：营业利润率=营业利润÷营业收入营业利润越高，表明企业市场竞争力越强，发展

潜力越大，从而获利能力越强。销售净利率=净利润÷营业收入2、成本费用利润率计

算公式为：成本费用利润率=利润总额÷成本费用总额成本费用总额=营业成本+营业税金及

附加+销售费用+管理费用+财务费用该比率反映的是企业生产经营过程中发生的耗费与获

得的收益之间的关系的指标。该比率越高，表明企业耗费所取得的收益越高。3、资产

利润率计算公式为：资产利润率=利润总额÷资产平均占用额该比率越高，表明企业的资

产利用效益越好，整个企业盈利能力越强，经营管理水平越高。4、净资产报酬率计

算公式为：所有者权益报酬率=税后利润÷所有者权益平均总额因此，该比率是企业盈利能

力比率的核心，而且也是整个财务指挥体系的核心。5、资本利润率计算公式为：资

本利润率=税后利润÷平均实收资本（股本）该比率越大越好，反映企业从投入资本金上取

得利润的获得能力也越大。（五）现金流量的结构分析现金流量的结构分析是反映企

业各项业务活动的现金收入。可分为现金收入结构，现金支出结构，现金余额结构。三、

存在问题与建议针对本年度企业经营管理中存在的问题，新年度拟采取的改进管理和提高

经营业绩的具体措施，以及业务发展计划。1、我国金融体系存在的问题。中小企业普

遍存在的问题是融资渠道严重不畅，资金严重不足。我国金融机构的经营机制、信贷管理方

式与中小企业融资需求不相适应。一方面，银行为了减少放贷风险，降低放贷成本，不愿意

贷款给经营规模小、信用等级低、资信相对较差、信息不透明、经营业绩不稳定的中小企业；

另一方面，中小企业融资时间急、频率高、金额小的特点与银行繁杂的贷款手续不相适应，

往往是贷款到位，商机已过。2、