如何做新年经营预算分析.pptx

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如何做新年经营预算

分析

汇报人：XXX2024-02-06

·经营预算分析概述

·收入预算分析

·成本预算分析

·利润预算分析

·现金流预算分析

·风险评估与应对措施·总结与展望

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CONTENTSCONTENTS

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01经营预算分析概述

个

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确定经营目标

通过预算分析，明确企业新一年的经营目标，为制定具体经营计划提

供依据。

优化资源配置

评估各项经营活动的成

本与收益，合理分配企

业资源，提高资源利用效率。

风险控制

预测未来可能出现的风

险点，并制定相应的应

对措施，降低企业经营

风险。

绩效考核

将预算执行情况与绩效考核挂钩，激励员工积极参与预算管理，提高

工作效率。

目的与意义

分析对象及范围

收入预算

包括销售收入、其他业务收入等，要分析不同产品或服务的收入构成及增长趋势。

成本预算

涵盖直接材料、直接人工、制造费用等生产成本，以及销售费用、管理费用等期间费用，要分析各项成本的变动情况及原因。

利润预算

基于收入与成本的预测，计算预期利润水平，并分析利润增减变化的原因。

现金流预算

预测企业现金流入与流出的情况，分析现金流状况对企业经营的影响

收集数据

从财务、销售、采购等部门收集相关数据，包括历史数据、市场数据、行业数据等。

建立模型

基于假设条件，建立预算分析模型，如收入预测模型、成本预测模型等。

结果评估与调整

对预测结果进行评估，与实际情况进行对比分析，如有较大偏差则需要进行调整。

制定假设

根据收集到的数据，制定合理的假设条件，如销售增长率、成本变动率等。

进行预测

利用模型对未来经营情况进行预测，得出预算分析结果。

分析方法与流程

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金

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02收入预算分析

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营业外收入

指企业发生的与其生产经营无直接关系的各项收入，包括固定资产盘盈、处置固定资产净收益、非货币性交易收益、出售无形资产收益、罚款净收入等。

主营业务收入

包括销售商品、提供劳务等日常活动所产生的收入，是企业收入的主要来源。

其他业务收入

如材料销售、外购商品销售、废旧物资销售、下脚料销售、提供劳务性收入、资产出租收入、包装物出租收入、运输业务收入等。

2010年世界燕菜出口

koUTONS)

□2010年

收入来源及构成

千顺(THOU.TONS)979年口2010年

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因果分析法

分析影响企业收入的各种

因素，如产品价格、销售

量、成本等，建立数学模

型进行预测。

历史数据推算法

根据企业历史数据，结合

市场趋势和行业发展状况

,对未来收入进行预测。

市场调研法

通过对目标市场的调研，了解市场需求、竞争格局和消费者行为，从而预测企业未来收入。

行业增长率

分析所在行业的增长率，了解

行业发展趋势和市场容量，从

而评估企业收入增长潜力。

市场份额

产品创新能力

评估企业产品研发和创新能力,了解企业未来推出新产品或服务的可能性及其对收入增长的贡献。

营销策略

评估企业营销策略的有效性，

了解企业市场拓展、品牌建设和客户关系管理等方面的能力

分析企业在目标市场的市场份

额和竞争格局，了解企业市场地位和拓展空间。

收入增长潜力评估

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03成本预算分析

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原材料成本

包括采购原材料、零部件等直接用于产品生产的费用。

管理费用

包括行政管理、人力资源、财务等部门的日常开支。

销售费用

包括市场推广、广告宣传、销售渠道建设等费用。

制造费用

包括设备折旧、维修、能源消耗等间接生产费用。

成本构成及分类

人工成本

包括员工工资、福利、社保等支出。

回归分析法

通过建立数学模型，找出成本

与业务量之间的相关关系，进行预测。

因素分析法

分析影响成本的各种因素，如

原材料价格波动、人工费用上涨等，进行预测。

历史数据法

基于过去几年的成本数据，结合未来业务计划进行预测。

标准成本法

根据行业标准或企业内部标准设定成本，进行预测和控制。

成本预测方法与依据

优化采购管理

通过集中采购、长期协议、供应商竞价等方式降低采购成本。

节约能源消耗

通过采用节能设备、优化能源管理、提高员工节能意识等方式降低能源成本。

提高生产效率

通过改进生产工艺、提高设备利用率、减少废品率等方式降低生产成本。

压缩管理费用

通过精简机构