预算管理制度-农夫山泉NF02-(09A0)-07 .pdf

预算管理制度密级

文件层次二层文件文件编号NF02-(09A0)-07分发号

制定汪燚审核江晓冬复核周震华批准钟睒晱

归属部门财务中心批准日期2009-12-31试行日期发行日期2009-12-31

1.目的：

为了规范经济行为、强化预算管理职能、健全内部控制机制、提高经济效益。

2.制度适用范围

本制度适用于农夫山泉股份有限公司和控股子、分公司、销售大区。

3.部门/岗位职责：

部门/岗位职责

股东大会¾审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；以普通决议方式通过公司年

度预算方案、决算方案；改变或撤销关于预算、决算的不适当的决议。

董事会¾制订公司年度财务预算方案、决算方案。

总经理¾组织预算编制、预算执行及审核预算调整草案，并报告董事会。

财务中心¾监督各子、分公司、销售大区、股份公司各职能部门的预算执行情况，并上

报总经理。

各子、分公司、销售¾负责编制企业及部门预算草案。

大区、股份公司各职¾负责落实各项预算，并接受监督。

能部门

4.工作程序及流程

4.1.总则

4.1.1.公司预算由股份公司预算和各子、分公司、销售大区的预算组成。

4.1.2.预算年度自公历元月1日起，至12月31日止。

4.1.3.预算收入和预算支出以人民币元为计算单位。

4.2.预算的管理组织及权限

部门/岗位权责

股东大会¾审议批准公司的年度预算方案、决算方案；以普通决议方式通过公司年度预

算方案、决算方案；改变或撤销关于预算、决算的不适当的决议。

¾年度预算的审批权，由股东大会审定通过的财务预算是管理层进行日常管理

的依据，任何单位和个人均无权更改。

董事会¾负责制订公司年度财务预算方案、决算方案。

总经理¾组织预算编制、预算执行及审核预算调整方案。

¾审核总预算草案，并向董事会报告总预算草案。

财务中心¾汇总各预算单位预算草案，编制总预算草案，并定期向总经理汇报。

¾监督各预算单位的预算执行情况，并报告总经理。

各预算单位¾负责编制各预算单位预算草案，定期报送财务中心。

¾负责年度预算落实，并进行自我监督、控制。

文件编号NF02-(09A0)-071/5发行日期2009-12-31

预算管理制度

4.3.预算的编制事项

预算编制事项可以分为策略预算与经营预算两部分。策略预算包括总部策略规划及政策制

订。经营预算包括销售预算、生产预算，及各部门的费用预算。

4.3.1.策略预算

部门/岗位编制事项

总部各职能部门¾根据公司策略制定本部门预算年度策略，编制《XX年度策略规划XX中

心》。

¾规划预算年度的策略展开,保障实施的方案,KPI目标,计划完成时间,各岗位

考核的