医院支出管理制度模版(5篇) .pdfVIP

医院支出管理制度模版

财务支出审批制度

为进一步加强财务管理，完善财务开支审批程序，杜绝漏洞，提

高资金的利用率，特制订本制度。

一、审批手续

坚持财务开支逐级审批制度。经办人签名时，应在原始单据后面

注明用途(两张以上同类开支项目的原始单据须填写“单据封面”注明

张数，合计金额)。经办人对所签票据的真实性、合法性负责。

购买实物时，必须办理验收手续，有经手人、验收人(使用人)、

负责人签字。经手人、验收人(使用人)、负责人不能同为一人。

购买的固定资产，需按《医院固定资产管理制度》的规定办理。

二、审批权限

(一)日常公用开支的审批

为加强日常公用开支管理，严格控制开支范围，对日常公用开支

实行医院法定代表人“一支笔”的审批制度。

(二)药品开支的审批

为了加强药品管理，药剂科应按药品招标的规定进行药品采购、

定价，办理验收入库手续。为加强药品监督，

1必须有药库主任核实签名再由医院法定代表人签名才能办理付

款。

(三)个别项目的开支审批

1、个人借支

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个人一般不得向单位借支个人用款，遇预借差旅费、会议费、零

星购置、备用金等，需填写“借款借据”经医院法定代表人签字后方

能办理借款。借支款要求在规定期限内到财务科及时报帐(特殊情况不

能按时报帐的，借款人必须写出书面报告，说明原因，提出报帐期

限，单位负责人签字)，否则，可从借款人的工资中扣回。

2、业务招待费

业务招待费由经办人签名，再由医院法定代表人审批签字后才能

办理报销。

3、人员费用支出

人员的工资、国家及地方规定发放的津贴、加班费、福利性补

贴、临时工工资等人员费用开支必须经人事部门复核签名后，交医院

法定代表人批准后发放。

奖金必须按本院的奖金分配方案执行，并经医院法定代表人审批

才能发放。

4、转帐支票(汇票)的领用

转帐支票的领用，须填写领用支票(汇票)申请单，经医院法定代

表人批准。领用时出纳员必须注上日期，领用

2后，三天内及时送回支票存根联与____等报销单据，由经办人

签名，再经医院法定代表人签批后，方可报销。若填写错误需退回，

应盖“作废”章，并在支票登记簿上记录，装订成册，不得任意撕

毁。

医院支出管理制度模版（2）

1总则

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1.1为保证公司财务支出正常有序进行，规范公司财务支出操作

行为，特制定本制度。

1.2根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务支出分为日常

费用、工程项目支出、借款支出及专项支出。

____公司支出实行预算管理制度，严格按审批后的资金计划支付

相应款项，因无法预计的情况发生所需款项以借款形式支付。

1.4本制度适用于公司及所属子公司。2财务支出签批流程

2.1经办人整理报销单据并填写对应单据→部门负责人复核→分

管副总经理审核→财务部门复核→总经理审批→出纳办理支付手续。

____日常费用支出

3.____日常费用主要包括办公费、差旅费、业务招待费、食堂伙

食费等。

3.2普通办公用品根据公司一个月需要量购入，由采购招标中心

根据计划统一购买，凭发票、验收单、出入库单、分摊明细表办理报

销手续。

3.3差旅费参照《差旅费管理暂行规定》执行。

3.4业务招待费参照《招待费和加班用餐管理规定》执行。

3.5交通费。员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派

车，无车情况下，原则上应乘坐公交车出行，确因需要乘坐出租车，

应填写《打的申请单》，经部门负责人签字后作为报销依据，一事一

申请，不跨月报销。

3.8食堂日常购物填写《食堂购物清单》，凭购物清单报销。

3.9其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。4工程项目

支出

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4.1依据工程进度，结合合同约定由经办人详细填写《工程、材