出纳人员管理规章制度条则（通用5篇）.pdf

出纳⼈员管理规章制度条则（通⽤5篇）

出纳主要负责⽀票、证券、现⾦收付、出纳鉴管理、登记现⾦和银⾏存款⽇记账、核对银⾏对账单、与会计核对账簿

等。下⾯爱汇店铺整理的出纳⼈员管理规章制度，供你参考。

出出纳纳⼈⼈员员管管理理规规章章制制度度条条则则篇篇1

⼀、办理现⾦收付和银⾏结算业务

严格按照国家有关现⾦管理和银⾏结算制度的规定，对收付款凭证进⾏复核，办理款项收付。对于重⼤的开⽀项⽬必须经

过主管⼈员或单位领导审核签章，⽅可办理，收付款后要在收付款凭证上签章。

库存现⾦不得超过银⾏核定的限额，超过部分要及时存⼊银⾏不得以“⽩条”抵充库存现⾦，更不得任意挪⽤现⾦。

严格控制签发空⽩⽀票，如因特殊情况须签发不填写⾦额的转帐⽀票时，必须在⽀票上写明收款单位名称，款项⽤途，签

发⽇期规定限额和报销期限，并由领⽤⽀票⼈在专设登记薄上签章，逾期未⽤的空⽩转帐⽀票，要及时收回注销，不得将空⽩

⽀票交给其它单位或个⼈签发，对填写错误的⽀票，必须加盖“作废”戳记，与存根⼀并保存，⽀票遗失时要⽴即办理挂失⼿

续。

⼆、登记现⾦和银⾏存款⽇记帐。

根据已办理完毕的收付款凭证，逐笔顺序登记现⾦和银⾏存款⽇记帐，并结合余额。现⾦的帐⾯余额要同实际库存现⾦核

对相符。银⾏存款的帐⾯余额要及时与银⾏对帐单相对。⽉未要编制“银⾏存款分项调节表”使帐余额要对帐单上余额调节相

符，对于未达帐款要及时查询，要随时掌握银⾏存款余额，不准签发空头⽀票，不准将银⾏帐户出租，出借给任何单位或个⼈

办理结算。出纳⼈员不得兼管收⼊，费⽤，权债债务帐薄的登记⼯作以及稽核⼯作和会计档案保管⼯作。

三、保管库存现⾦和各种有价证券。

对于现⾦和各种有价证券，要确保其安全和完整⽆缺，如有短缺要负赔偿责任，要保守保险拒密码的机密。

四、保管好有关章，空⽩⽀票和空⽩收据。

出纳⼈员所管的章必须妥善保管，严格按照规定⽤途使⽤，但签发⽀票所使⽤的各种章，不得全部交由出纳⼈员保

管。

对于空⽩的收据和空⽩⽀票必须严格管理，专设登记薄登记，认真办理领⽤注销⼿续

⼀、负责现⾦收⼊管理，检查和清点每⽇各收款点交来的现⾦，填制送款簿，及时存⼊银⾏。

⼆、负责签收和整理各种⽀票、汇票等，填制送款簿，及时送存银⾏。

三、检查⼀切收、付、缴款业务凭证，做到有凭证，有审批，⼿续完备，项⽬内容清楚齐全，⼤⼩写⾦额相符。对检查⽆

误的凭证及时办理款项收、付、缴业务。

四、负责管理外币资⾦、本币资⾦、备⽤⾦，掌握结算付款的管理规定。

五、负责编制“公司每⽇资⾦⽇报表”和“银⾏存款每⽇报告表”。

六、每⽇上班打开保险柜，由主管监督(或由⼆⼈互相监督)取出各收款员交来的“交款袋”与交款签名单，核对是否相符;如

出现不相符现象，应⽴即查找原因。

七、在总出纳与银⾏送款员互相监督下，将每个“交款袋”逐⼀打开，不能与其他款项相混，清点现⾦及⽀票，与“交款

袋”上已填妥的现⾦数字核对是否相符;如不相符，应及时让有关⼈员查找，弄清情况，直到相符为⽌。

⼋、将现⾦、⽀票分别填写“送款簿”，连同“信⽤卡”汇总单的送款簿⼀起送交银⾏办理结算转账，对必须办理托收的外币

⽀票、汇票，须逐⼀填写托收凭证，并妥善保管，到银⾏通知托收⼊账时，与转账凭证⼀起转给财务办公室银⾏出纳会计。

九、审查外汇券、现⾦的送款簿存根，各种⽀票、汇票、送款簿的存根，收据存根，汇款凭证等，并以此作为“银⾏存款

每⽇报告表”的原始凭证，再按本币、外币分别汇总编制，报总会计师审查批准、签章，然后存档。

⼗、严格执⾏现⾦清点盘点制度，每⽇核对库存现⾦，做到账款相符，确保现⾦的安全。

⼗⼀、妥善保管各种收、付款凭证和公司“每⽇收⼊报告表”，每⽇及时整理归档，做到有条不紊。

⼗⼆、完成财务部经理安排的其他⼯作

出出纳纳⼈⼈员员管管理理规规章章制制度度条条则则篇篇2

(⼀)出纳⼯作应该由指定的专职或兼职⼈中担当。根据钱、账分设的原则，会计和出纳不能由⼀⼈兼任，以便分清责任。

在⽐较⼩的单位⾥，单位负责⼈也不宜兼任出纳⼈员。出纳⼈员除了登记现⾦⽇记账之外，不得监管总账或⽀出明细账，但可

以监管其他同现⾦没有直接联系的账簿，如固定资产账等。不是出纳⼈员，不得直接收付现⾦。

(⼆)出纳⼈员应该根据审核过的会计凭证办事银⾏、现⾦收付，审核⼯作应由会计主管⼈员或其他指定的会计⼈员来担

当。有些开⽀项⽬是按预算计划执⾏，并有明确开⽀标准的，出纳⼈员可以先付款、后交他⼈审核。银⾏或现⾦属于收⼊性质

的`，还应同时开给发票或收据。

(三)出纳⼈员应根据业务逐笔、顺