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企业税务规划与风险防控考核试卷

考生姓名：答题日期：得分：判卷人：

本次考核旨在检验考生对企业税务规划与风险防控的理论掌握程度及实际操作能力，确保考生能够准确识别企业税务风险，制定有效的税务规划方案。

一、单项选择题（本题共30小题，每小题0.5分，共15分，在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.企业所得税的计税依据是（）。

A.营业收入

B.营业成本

C.营业利润

D.税前会计利润

2.以下哪项不属于增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供加工

C.出口货物

D.转让不动产

3.企业发生的下列支出中，不得在计算应纳税所得额时扣除的是（）。

A.工资薪金支出

B.职工福利支出

C.利息费用

D.捐赠支出

4.企业发生的下列费用中，可以全额在税前扣除的是（）。

A.职工培训费用

B.业务招待费用

C.广告费用

D.非公益性捐赠

5.企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，在计算应纳税所得额时，可以（）。

A.直接扣除

B.加计扣除

C.分年扣除

D.减半扣除

6.以下哪个税种实行源泉扣缴？（）

A.企业所得税

B.增值税

C.个人所得税

D.土地增值税

7.企业转让股权收入，按照以下哪种方法计算应纳税所得额？（）

A.成本法

B.市场法

C.成本法与市场法相结合

D.会计成本

8.下列哪种行为不属于偷税？（）

A.伪造账簿

B.纳税申报不实

C.逾期申报

D.未按规定设置账簿

9.企业在纳税申报期内，发现上一年度少缴税款，应（）。

A.补缴少缴税款

B.加收滞纳金

C.被税务机关处罚

D.以上都是

10.企业在享受税收优惠政策期间，如发生违反规定的情形，税务机关可以（）。

A.撤销税收优惠

B.调整税收优惠

C.延长税收优惠

D.终止税收优惠

11.企业转让商标权所得，应缴纳哪种税？（）

A.企业所得税

B.增值税

C.营业税

D.个人所得税

12.以下哪种情况不属于税务行政复议的范围？（）

A.认定纳税主体错误

B.税收保全措施不当

C.税务机关违法征税

D.税务机关行政强制措施

13.企业所得税的纳税期限是（）。

A.每季度

B.每半年

C.每年

D.按实际经营情况

14.企业出口货物退（免）税的基本原则是（）。

A.税收法定

B.税收公平

C.税收优惠

D.税收中性

15.以下哪种情况不属于税务筹划？（）

A.合理避税

B.争取税收优惠

C.规避税务风险

D.增加企业成本

16.企业在享受税收优惠政策时，应（）。

A.主动向税务机关申报

B.隐瞒实际情况

C.等待税务机关发现

D.不予理会

17.企业在税务筹划时，应遵循的原则不包括（）。

A.合法性

B.实用性

C.创新性

D.经济性

18.企业税务风险的主要来源不包括（）。

A.税收政策变化

B.内部管理不规范

C.税务机关监管力度加大

D.市场经济波动

19.以下哪种行为不属于税务风险？（）

A.未按时申报纳税

B.伪造会计凭证

C.正常经营活动中产生的税收差异

D.隐瞒收入

20.企业税务风险管理的基本步骤不包括（）。

A.风险识别

B.风险评估

C.风险控制

D.风险处理

21.以下哪种情况不属于税务筹划的风险？（）

A.税收政策变化风险

B.法律风险

C.市场风险

D.操作风险

22.企业税务筹划的目标不包括（）。

A.减少税负

B.规避风险

C.提高企业竞争力

D.增加企业利润

23.以下哪种方法不属于税务筹划的方法？（）

A.转移定价

B.选择合适的税种

C.合理避税

D.延迟纳税

24.企业税务筹划的职业道德要求不包括（）。

A.独立客观

B.诚信为本

C.追求利益最大化

D.维护客户利益

25.以下哪种情况不属于税务筹划的合规性要求？（）

A.符合税收法律法规

B.符合企业内部管理制度

C.符合行业规范

D.追求最低税负

26.企业税务筹划的效益性要求不包括（）。

A.提高税后利润

B.降低税负

C.提高企业知名度

D.降低税务风险

27.企业税务筹划的可持续性要求不包括（）。

A.长期性

B.可持续性

C.可复制性

D.可操作性

28.以下哪种情况不属于税务筹划的成功因素？（）

A.税务筹划团队的专业能力

B.企业管理层的支持

C.企业财务状况良好

D.税务筹划方法的创新

29.以下哪种情况不属于税务筹划的失败因素？（）

A.税务