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碧桂园集团成本对标管理办法

版本号：2021年V1.0版

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附件7：

内部

碧桂园集团成本对标管理办法

（2021年V1.0版）

（责编单位：集团成本管理中心成本管理部）

编制/修订记录

修订日期

修订内容

编辑人

校验人

审定人

版本编号

2020年5月

碧桂园集团成本对标管理办法

刘向

杨玉林

杨翠珑

2020年V1.0版

2020年12月

碧桂园集团成本对标管理办法

刘向

杨玉林

杨翠珑

2021年V1.0版

碧桂园集团成本对标管理办法

版本号：2021年V1.0版

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一、目的

为深挖成本管控潜力，促进内外部取长补短，构建良性竞争文化，从而持续、系统的提升集团成本竞争力，特制定本办法。

二、适用范围

本办法适用于国内区域项目。

三、释义

成本对标：是指集团、区域、项目在公司内外部从项目维度、科目维度、指标维度等进行成本对标，通过梳理经验、总结教训、挖掘潜力等形成成本提升工作销项或管控机制，从而不断提升成本竞争力的周期性、常态化、系统性工作项。

四、职责

（一）集团成本管理中心

1.负责成本对标信息化功能的建立健全。2.负责成本对标管理机制的修编优化。

3.负责筛选集团成本数据，选取恶化指标，有针对性的组织区域开展特定指标或维度对标工作，协助区域分析和制定管控销项，并督办销项的完成。

4.负责组织开展成本对标复盘总结工作。（二）区域成本管理部

1.负责主导开展区域层面成本对标工作。2.主导制定对标后改善销项和完成计划。3.按时完成主责范围内的销项。

4.配合集团开展特定指标或维度的成本对标并复盘总结。

5.执行极简组织架构的区域，相关成本业务可委托碧桂园成本共享平台实操和执行，其工作成果由区域成本承责。

（三）区域各职能部门

1.参与区域的成本对标工作。

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2.制定成本对标后职责范围内的改善销项和完成计划。3.按时完成主责范围内的销项。

（四）项目部

1.配合成本对标工作的开展，如提供成本对标所需资料，如实反馈项目实际情况等。

2.执行成本对标整改措施，按时完成主责范围内的销项。3.及时总结反馈销项落地成果，协助复盘工作。

五、对标组织方案

（一）对标周期

1.各区域每半年度至少开展一次内外部成本对标工作（每半年分三批次，集团根据实际情况进行分配），成本对标形式包括不限于项目对标、科目对标、指标对标、集团指定的对标等。

2.区域成本管理部在确定对标主题后，提交对标计划至“成本云—综合管理系统—内外部对标应用—对标标准动作—成本对标计划”，计划模板附件8-1：成本对标计划表。

3.区域对标结束后，应将对标结果提交至至“成本云—综合管理系统—内外部对标应用—对标标准动作—区域对标结果”。

4.集团成本管理部对应大区复核对标成果和销项并联动区域优化完善，区域将集团成本管理部复核后的对标结果上传至成本云；并在成本云发起对应销项流程，形成区域待办项。

5.区域/项目应按时在待办中反馈成果并销项。

（二）对标对象选取1.项目对标选取原则

（1）对标项目可在本区域、跨区域或本土优秀地产商（建议优先选取与我司有合作项目的本土开发商）选择，一次可选择一组或多组，并参考下述选择原

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则：

①设计条件相似：气候分区、地域、城市等级、抗震烈度等影响成本的关键设计条件相似。

②开工时间相近：开工/开盘时间相差6个月以内为宜。

③产品构成相似：项目主力产品构成相同或相似。

④售价水平相近：同类主力产品（同一交楼标准条件下）售价接近。2.科目对标选取原则

（1）所有成本科目均可对标，对标的颗粒度从一级科目到末级科目均可。

（2）一次可选择一个或多个对标科目，选择对选定科目成本影响因素相近的本区域、跨区域或本土优秀地产商的多个项目组团进行科目对标（如效果类成本科目选择城市等级、售价水平相近项目组团对标，非效果类成本科目选择设计条件相似或地域接近的项目组团对标）。

3.指标对标选取原则

（1）可售比、容积率、绿地率、车位配比、地上车位面积、停车效率、公配面积、示范区面积、红线外景观面积等规划指标均可进行对标。

（2）可选择本区域、跨区域或本土优秀开发商的多个项目组团进行指标对标，一次可选择一个或多个指标对标。

（三）对标流程1.找差距

（1）集团成本管理部定期总结并输出各区域的成本管理指标，不定期指定区域做相应恶化指标的内外部对标。

（2）区域成本管理部定期分析区域内项目的成本指标，建议排名靠后的项目/片区与优秀项目/片区对标。

（3）与本土优秀开发商对标。2.编计划

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确定对标维度和对象后，区域成本管理部主责制定对标方案，包括不限于对标内容、对标时间安排、对标责任人等。

3.备资料（