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小学内部控制管理制度
目录
一、总则....................................................4
1.1制定目的.............................................4
1.2适用范围.............................................5
1.3管理原则.............................................5
1.4责任与权限...........................................6
二、内部控制组织架构........................................7
2.1内部控制管理部门设置.................................9
2.2内部控制管理部门职责................................10
2.3内部控制管理岗位设置及职责..........................11
三、内部控制制度体系.......................................12
3.1制度制定与修订......................................13
3.2制度发布与培训......................................14
3.3制度执行与监督......................................15
四、财务内部控制...........................................16
4.1资金管理............................................17
4.1.1资金收支管理....................................18
4.1.2预算管理........................................19
4.1.3财务报表管理....................................20
4.2财务报告............................................21
4.3内部审计............................................23
五、采购与合同管理.........................................24
5.1采购管理............................................25
5.1.1采购计划与预算..................................27
5.1.2供应商管理......................................28
5.1.3采购流程........................................29
5.2合同管理............................................30
5.2.1合同签订........................................32
5.2.2合同履行........................................33
5.2.3合同变更与终止..................................34
六、资产管理...............................................35
6.1资产分类与计价......................................37
6.2资产购置与验收......................................38
6.3资产使用与保管......................................39
6.4资产处置与报废......................................41
七、人力资源内部控制.......................................42
7.1员工招聘与录用......................................44
7.2员工培训与发展
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