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报销管理制度

报销管理制度1

一、费用报销

第一条一切费用要在批准的费用定额范围内开支，超支部分

须经企主管领导批准方可向财务部报销。

第二条已经取得原始发票的只要填制报销凭证，由经办人验

收或证明人签章、领导签字即可报销，已批准的费用定额内的由

部门领导人签字，定额外的由企主管领导签字。

第三条未取得原始发票而要先付款时，能够先到财务部办理

借款，经领导批准后（已经批准的费用定额内的由部门领导签字，

定额外的由总经理签字）一周之内办理报销手续，同时撤回借款

单第三联。

二、固定资产报销

第四条必须先有批准的购置计划才能购置固定资产，需购置

商品必须由总经理室办理专项控制证明单才能购买。

第五条如果在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计

划范围内购置，如能事先明白价格、单位名称及账号者，可办理

借款手续，经领导批准后由财务部开支票。

第六条固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号,

财务部才准予报销。

三、流动资产报销

第七条采购部门应提出次月原材料及备用品、备件购置的购

料计划，经领导批准后报财务部做出次月定额用款计划。

第八条凡购入材料物品，必须填写人库验收单一式三联，采

购、仓库、财务部各一联，填好验收单后，才予以报销。

第九条材料物品领用时，必须填领料单一式三联，领用人、

仓库、财务部各一联。

第十条仓库保管员兼材料会计，每月应与财务部核对账目，

发现问题及时找出原因，并予以更正。

第十一条采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程

部也能够借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全

部交财务部。

第十二条采购人员经领导批准可借支空白支票（限制必须数

额内开支），但必须在三天内到财务部报销。

第十三条各项预付款先填借款单，按合同要求经企主管领

导批准后再付款。

第十四条低值易耗品报销必须建立低值易耗品卡片。

第十五条年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核

对，并做出盈亏表。

四、费用报销审批制度

第十六条各部门的费用由部门经理审查、主管领导核准。

第十七条企支付的大厦物费，水电、空调费，制服洗涤

费，邮电通信费和劳动保险费等应付出的款项，由财务部经理审

批并掌握分期付款数额。

第十八条企各项福利费开支，如活动费、制服费等，由企

总经理批准。

第十九条医疗费按企规定每月定额发给。

第二十条工会经费由企工会主席在规定的范围内签批。

第二十一条其余未明确的费用由总经理审批。

五、附则

第二十二条本制度由公司董事会负责解释。

第二十三条本制度自发布之日起施行。报销管理制度2

一、目的

为完善公司财管理，规范费用报销流程，合理控制费用开

支，特制订本制度。

二、适用范围

本制度适用于公司全体员工出差费用报销的账处理。

三、出差费用报销标准

一）交通费

以最合理的方式选择交通方式，以实际发生金额为准报销。

五）费用报销必须严格按照标准流程进行，否则