金融公司财务管理办法.docxVIP

金融公司财务管理办法

一、总则

1.为了加强本金融公司财务管理，规范财务行为，确保公司财务运作的合规性、高效性，保障公司健康稳定发展，依据国家相关法律法规以及金融行业监管要求，结合本公司实际情况，特制定本办法。

2.本办法适用于本金融公司及所属各分支机构、部门的财务管理活动。

二、财务管理体制

1.财务机构设置与职责

公司设立独立的财务部门，配备专业的财务人员，负责公司整体财务管理工作。财务部门应明确各岗位的职责与分工，确保财务工作有序开展。

财务部门的主要职责包括但不限于：财务预算编制与执行监督、会计核算、资金管理、财务分析与报告、税务筹划与申报、成本费用控制以及配合内外部审计等工作。

2.财务负责人职责

公司财务负责人对公司财务管理工作全面负责，组织领导财务部门履行职责，参与公司重大经营决策，为公司决策提供财务专业意见，并对财务信息的真实性、完整性负责。

三、财务预算管理

1.预算编制原则与流程

预算编制遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，结合公司战略目标、业务计划以及市场环境等因素，由各部门提出预算草案，经财务部门汇总、审核、平衡后，报公司管理层审批确定。

各部门应按照规定的时间和格式提交详细的预算方案，包括收入预算、成本费用预算、资金预算等内容。

2.预算执行与监控

经批准的财务预算下达后，各部门应严格执行，将预算指标层层分解，落实到具体责任人。财务部门负责对预算执行情况进行跟踪、监控，定期分析预算执行差异，及时向公司管理层汇报，并提出改进措施和建议。

对于因市场变化、政策调整等客观原因导致预算需要调整的情况，应按照规定的审批程序进行预算调整申请，经批准后方可执行调整后的预算。

四、资金管理

1.资金筹集

公司根据业务发展需要，通过合理合法的渠道筹集资金，包括但不限于吸收存款、发行债券、向金融机构借款等方式。资金筹集活动应遵循国家相关法律法规以及金融监管要求，确保资金来源的合法性、稳定性和成本合理性。

在筹集资金过程中，财务部门应做好资金成本测算、融资方案策划以及与相关机构的沟通协调等工作，为公司选择最优的资金筹集方案。

2.资金运用

公司资金运用应严格按照既定的业务范围和投资策略进行，确保资金投向符合公司风险偏好和监管要求。资金运用主要包括贷款发放、投资业务、资金拆借等方面。

财务部门负责对资金运用情况进行实时监控，合理安排资金头寸，提高资金使用效率，防范资金流动性风险。同时，应建立健全资金审批制度，明确不同额度资金使用的审批权限，确保资金运用的合规性和安全性。

3.资金结算管理

公司应建立规范的资金结算制度，选择合适的结算方式和合作银行，确保资金结算的准确、及时、安全。所有资金收支业务必须通过公司规定的结算账户进行办理，严禁坐支现金、白条抵库等违规行为。

财务部门应加强对资金结算凭证的审核，严格按照支付审批程序办理资金支付手续，对大额资金支付应进行重点监控和风险评估。

五、资产管理

1.固定资产管理

公司固定资产的购置、折旧计提、处置等应按照国家统一的会计制度以及公司内部规定执行。各部门如需购置固定资产，应提出申请，经相关部门审批后，由采购部门统一采购。

财务部门负责对固定资产进行账务核算，建立固定资产台账，定期进行清查盘点，确保固定资产账实相符。对于闲置、报废的固定资产，应按照规定的程序及时进行处置，并做好相应的账务处理。

2.无形资产及其他资产管理

对于公司拥有的无形资产，如专利技术、商标权、软件著作权等，应按照相关规定进行确认、计量、摊销和管理。同时，对其他各类资产，如应收账款、存货等，也应建立完善的管理制度，加强风险监控和催收、盘点等工作，保障公司资产安全完整，提高资产运营效率。

六、成本费用管理

1.成本费用核算原则

公司应遵循权责发生制原则和配比原则，准确核算各项成本费用。成本费用的列支应符合国家有关财经法规以及公司内部财务制度的规定，严禁虚列、多列成本费用等违规行为。

2.成本费用控制措施

各部门应严格执行公司下达的成本费用预算指标，加强对成本费用支出的日常控制。财务部门应定期分析成本费用变动情况，找出成本费用管理中的薄弱环节，提出针对性的控制措施，协助各部门降低成本费用，提高公司经济效益。

七、收入管理

1.收入确认原则

公司应按照国家统一的会计准则以及金融行业相关规定，合理确认各项收入，确保收入的真实性、完整性和及时性。不同业务类型的收入确认应符合相应的确认条件，如利息收入应按照权责发生制原则，根据实际利率法进行核算确认。

2.收入核算与管理

财务部门负责对公司各项收入进行准确核算，建立收入台账，详细记录收入来源、金额、时间等信息。同时，应加强对收入的监控，防止出现截留、挪用收入等违规行为，保障公司收入的安全入库。

八、财务报告与分析

1.财务报告编制要求