财务管理制度全面手册.pdfVIP

财务科

XXXX企业财务管理制度

第一条为加强企业日勺财务工作，发挥财务在企业经营管理和提

高经济效益中日勺作，特制定本规定。

第二条企业财务部门的职能是：

一（）认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。

二（）建立健全财务管理日勺多种规章制度，编制财务计划，加强经

营核算管理，反应、分析财务计划的执行状况，检查监督财务纪律。

三（）积极为经营管理服务，增进企业获得很好H勺经济效益。

（四）厉行节省，合理使资金。

五（）合理分派企业收入，及时完毕需要上交的税收及管理费o

六（）对有关机构及财政、税务、银行部门理解，检查财务工作，

积极提供有关资料，如实反应状况。

七（）完毕企业交给的其他工作。

第三条企业财务部由财务经理、会计、出纳和审计工作人员构

成。

第四条企业各部门和职工办理财会事务，必须遵守本规定。

财务工作岗位职责

第五条财务经理负责组织我司的下列工作:

一（）编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措

和使方案，开辟财源，有效地使资金；

二（）进行成木费预测、计戈k控制、核算、分析和考核，督促

我司有关部门减少消耗、节省费、提高经济效益；

三（）建立健全经济核算制度，运财务会计资料进行经济活动分

析：

（四）承接企业领导交办的其他工作。

第六条会计的重要工作职责是：

一（）按照国家会计制度日勺规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备,

数字精确，帐目清晰，按期报帐。

二（）按照经济核算原则，定期检查，分析企业财务、成本和利润

的执行状况，挖掘博收节支潜力，考核资金使效果，及时向总经理

提出合理化提议，当好企业参谋。

三（）妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。

（四）完毕总经理或主管副总经理交付的其他工作。

第七条出纳的重要工作职责是:

一（）认真执行现金管理制度。

二（）严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐

支现金，不以白条抵押现金。

三（）建立健全现金出纳多种帐目，严格审核现金收付凭证。

（四）严格支票管理制度，编制支票使手续，使支票须会计主

管签字后，方可生效。

五（）积极配合银行做好对帐、报帐工作。

六（）配合会计做好多种帐务处。

七（）完毕总经或主管副总经交付口勺其他工作。

□财务工作管

第九条会计年度自一月一日起至十二月三十一日止。

第十条会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真

实、精确、完整，并符合会计制度的规定。

第十一条财务工作人员办会计事项必须填制或获得原始凭

证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐，都必

须在记帐凭证上签字。

第十二条财务工作人员应当定期进行财务清查，保证帐簿记录

与实物、款项相符。

第十三条财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经

，并报送有关部门。会计报表每月由会计编制并上报一次。会计

报表须会计签名或盖章。

第十四条财务工作人员对我司实行会计监督。