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办公室内部审计程序与制度

第一章总则

第一条为加强公司内部审计工作，提高审计质量，保障公司资产安全和经营效益，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，制定本程序与制度。

第二条本程序与制度适用于公司内部审计部门对各部门、子公司及所属分支机构的财务、经营管理和内部控制等方面的审计。

第三条内部审计工作遵循独立性、客观性、公正性和保密性原则。

第二章审计范围和内容

第四条审计范围包括但不限于以下内容：

1.公司财务报表的真实性、公允性和合规性；

2.公司内部控制制度的建立健全及执行情况；

3.公司资产、负债和所有者权益的合法、合规和完整性；

4.公司经营活动的合规性、效益性和风险控制；

5.公司重大投资、融资、采购、销售等经济活动的合规性；

6.公司员工薪酬福利、绩效考核等方面的合规性；

7.公司信息系统安全、保密和合规性。

第五条审计内容应包括但不限于以下方面：

1.审计计划：制定审计方案，明确审计目标、范围、时间、人员、方法等；

2.审计实施：现场审计，收集证据，评价内部控制制度的有效性；

3.审计报告：编写审计报告，提出审计意见和建议；

4.后续跟踪：跟踪审计意见和建议的落实情况，督促改进。

第三章审计程序

第六条审计程序包括以下步骤：

1.审计立项：审计部门根据公司实际情况和年度审计计划，提出审计项目建议，经批准后立项；