公司内部控制审计项目服务合同条款及格式.docx

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XX公司内部控制审计项目服务合同条款及格式

甲方：

住所：

法定代表人：

电话：

乙方：

住所：

法定代表人：

电话：

根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国审计法》等相关法律法规。本着自愿、平等、诚实信用的原则，对XX公司年度内部控制、财务收支情况等进行审计，包含但不限于内部控制、“三重一大”、财务合规、风险管理等事项的检查及其他咨询委托事宜，经甲、乙双方经友好协商，订立如下条款，双方严格遵照履行：

第一条委托事项范围

1.审计主要内容及重点包括但不限于：

对XX公司年财务收支、经济活动的全面审计，包括对公司的财务合法合规性、内部控制情况、风险管理等进行检查。包含但不限于：

（1）资产、负债、损益情况；

（2）财务收支的真实、完整、合法、效益情况；

（3）预算管理和预算执行情况；

（4）“三重一大”事项落实和执行情况；

（5）内部控制制度建立和执行情况；

（6）重要资产投资、重大资产处置情况；

（7）政府采购程序和招投标执行情况；

（8）重大对外投资及资本运作、重组情况；

（9）重大融资、担保及债务清偿情况；

（10）贯彻落实中央“八项规定”、“六项禁令”、“反四风”等国家政策情况；

（11）领导干部遵守廉洁自律规定情况；

（12）建设项目的决策程序、投资、建设、管理情况；

（13）其他审计事项。

2、其它要求

（1）乙方应制定审计计划。

（2）根据招标人的要求，出具阶段性审计报告。

（3）在审计期间配合甲方完成其他与该项目审计有关的事项。

（4）未尽事宜按《中华人民共和国审计法》、《云南省政府投资建设项目审计办法》、《云南省政府投资建设项目竣工决算审计操作指南》并根据双方合同约定执行。

第二条服务期限

审计服务期限：3年，根据项目进展情况提供咨询服务。

注：本项目内部控制审计服务，每年对乙方进行综合评价，如每年评价都为优秀，甲方可以选择继续与乙方以三年为周期签订内部控制审计服务合同。

第四条服务费及支付方式

1.服务费：元（大写：）（含税包干价）。

2.支付方式：合同签订时双方另行约定。

3.税率%由乙方自行承担。甲方向乙方支付款项前，乙方需先向甲方开具对应金额的有效增值税专用发票，如乙方未开具增值税专用发票，甲方有权拒绝付款。

第三条审计依据及服务目标

1.审计依据

1.1《中华人民共和国审计法》、《中国注册会计师审计准则》合其他有关的制度和规定，及甲方相关内部制度等。

1.2乙方对审计服务的组织和控制，应按照甲方要求，根据《中国注册会计师质量控制基本标准》和甲方相应要求组织本项目审计

2.服务目标加强和规范公司内部控制，提高公司经营管理水平和风险防范能力，通过内部审计找到风险点，并协助甲方逐步建立健全工程管理制度及内控制度，形成工程评估绩效机制。

3.提供审计报告的时限：每季度（1季度、3季度）结束后15个工作日内提交内部控制审计报告等成果性文件；半年度、年度结束后30个工作日内提交内部控制审计报告等成果性文件。

第四条审计服务人员

此次审计要求乙方以团队形式进行服务，项目的项目组成员至少人：主任会计师或副主任会计师名，团队中至少名具备会计师资格；至少名具备注册会计师资格；

甲方指派为日常联系人。乙方指派为日常联系人。

第五条双方权利义务

1.甲方及被审计单位的权利义务

1.1甲方有权根据需要使用、分发乙方出具的审计报告及有关文件。

1.2根据《中华人民共和国会计法》，甲方及其负责人有责任保证提供资料的真实性和完整性。甲方应当要求乙方妥善保存和提供相关会计记录和与合同执行相关所有资料记录。

1.3甲方应全力配合乙方的审计工作，提交与所需资料和记录并保证所提供资料的真实性和完整性（如果在审计过程中需要补充资料，亦应及时提供），并配合乙方审计人员到维护现场勘查等一系列审计工作。

1.4确保乙方不受限制地接触其认为必要的甲方内部人员、签订施工合同第三方内部人员和其他相关人员。

1.5根据本次审计项目的需要，甲方有权适时调整审计范围，乙方应予以配合。

1.6甲方应及时为乙方的审计工作提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料，并保证所提供资料的真实性和完整性。

1.7确保乙方不受限制地接触任何与审计有关的记录、文件和所需的其他信息。

1.8甲方管理层对其做出的与审计有关的声明予以书面确认。

1.9为乙方派出的有关工作人员提供必要的工作条件和协助。

1.10按本约定书的约定及时足额支付审计费用。

2.乙方权利义务

2.1乙方应制定详细的审计计划，并列明需招标人配合提交的资料清单，待甲方确认后开始审计工作。

2.2乙方在审计过程中，不得发生重大漏审事项（重大漏