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装修公司财务管理制度

第一章总则

1、依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度；

2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度；

第二章财务管理细则

1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。

2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。

第三章岗位职责

财务经理岗位责任制

一、负责领导企业的财务政策和财务预算和财务管理制度的实施和运转，直接对总经理负责。

二、按时组织编制财务预算和结算。负责全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、统计报表，并向总经理负责报告工作。

三、负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，及时提供真实的会计核算资料，全面反映给企业有关领导。

四、正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，加强财务管理，编制和执行财务计划，为企业发展积累资金。

五、认真执行成本审批权限、费用报销制度，严格掌握费用开支。

六、负责审查各部门开支计划，严格按计划执行，决不超支。

七、积极为总经理当家理财，当好参谋。参与企业经营管理，促进企业管理水平和经济效益的提高。

八、督促、检查企业财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中存在的问题，确保企业财产的合理使用和安全管理。

九、负责督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼。

十、负责定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经管理中存在的问题，及时向总经理提出建议，促进企业不断提高管理水平。

十一、每三个月应组织一次全面检查库存现金和备用金情况，并不定期抽查各业务部门收款岗位的库存现金和备用金。

十二、督促本部门员工完整地保管公司的一切帐册，报表凭证和原始单据，保存企业关于财务工作方面的文件、资料、合同和协议。

十三、确定财务部人员的编制，制定每个岗位的工作职责、工作程序，建立各种物资、财金管理制度。

十四、负责本部门员工素质和业务培訓工作，使属下员工能熟练掌握本岗位的业务知识、操作程序和管理制度，能独立工作，并使各员工对本部门其它岗位的业务环节有所了解。

十五、完成领导交办的其它工作。

会计员岗位职责

一、负责审查各项原始发票、帐单等结算凭证，及时办理结算手续，正确编制会计凭证。

二、负责编制会计凭证，并根椐审核无误后的记帐凭证，逐笔准确地输入电脑。复核，确保记帐及时、账账相符。

三、负责办公用品、低值易耗品的明细核算，正确摊销费用。

四、负责“应收帐款”、“其他应收款”、“应付帐款”、“其他应付款”的结算业务。负责往来帐款的核对及债权债务的清理工作。

五、负责统计、汇总并审核各设计部交来的合同明细表，根据各部门及行政部门报送的原始资料及时、准确编制工资及提成表。

六、费用报销：差旅费、办公费、招待费及其他一切费用、必须按公司有关规定制度报销，报销要素必须齐备。

七、负责管理费用、营销费用的核算和管理，提出降低费用的途径和措施。

八、负责固定资产的明细核算，计提固定资产折旧，正确进行账务处理，切实做到账、卡、物相符。

九、按时、准确地申报总部和分部各项税收报表。

十、负责编制资产负债表、损益表等会计报表，并编写财务情况说明书。

十一、完成领导交办的其他临时工作任务。

出纳员岗位职责

一、每日审核无误的会计凭证，以此进行现金的收付业务：

（1）收付款时，认真复查会计凭证及付款单，如手续不全或有错误现象，及时退回会计改正，保证凭证准确无误。

（2）收付时，要当面点清，以防差错，数额大时，一定要有人复核。

二、每日审核无误的现金会计凭证，以此登记现金日记帐及辅助记录：

（1）现金日记帐所记载的内容不得随便增减，必须同会计凭证相一致。

（2）日记帐必须連续登记，不得随便损坏帐簿和撕去帐页，不得跳行，隔页。

（3）文字和数字必须整洁清晰、准确无误。

三、负责每日营业额的追缴，按业务情况筹备现金，负责按时发放工资及提成。

四、严格遵守现金管理制度和支票使用规定，现金做到日清月结。

五、银行帐务和支票管理：

（1）及时将部门收回的支票送交银行进帐。收到银行回单时，及时登记后交会计作帐。如有银行退票，应及时交会计冲帐，并重新更换支票。

（2）空白支票应妥善保管，开出支票后要按编号顺序进行登记。印章与支票应分别保管。

六、会计凭证的汇总与管理

（1）每日下午4：30开始汇总当日凭证，将凭证附件和