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财务监督管理制度

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第一条为了加强公司财务管理，强化财务监督,规范经费支出行为，增强经费的使用效益,制定本制度。

第二条公司各项经费实行统一预算管理,本着力求节约,的原则，编制年度经费预算方案.

公司年度经费预算方案每年下半年由公司各科室根据职能分工和业务需要，提出次年初步经费预算计划，由财务科汇总，经公司分管财务领导审查，提交公司办公会议审定。

第三条严格各项费用开支的审核报销手续。

(一）送财务科报销的票据必须是国家统一使用的有效票据并具有真实、完整、合法性,票据必须注明开票时间，单位、物品名称、数量、单价等,财务人员有责任对记载不全的发票予以退回，对涂改及不合法的发票不予受理。报销票据的各项内容均不得涂改。

（二)报账程序：经办人填写报销凭证及单据，送会计审核签字，分管领导签字,由公司财务分管领导签字后方能报销。

(三)经费支出每笔超过1000元（含）原则上必须通过银行转帐支付,特殊情况经公司办公会研究通过后，方可支付现金。

第四条因公借款须填写借条，经公司财务分管领导及主要领导批准方可借款；公务完成后两周内还款或办理财务结算手续。越期不办理还款或财务结算手续的：一是通报批评；二是一年内不准再借款（特殊情况，经领导签批除外)。财务借款不能跨年度结算报帐.个人非因公不得借用公款。

第五条各科室分管领导要严格把关各项支出，厉行节约。

第六条规范大额材料、设备采购询价过程,由设备采购分管领导组织询价小组成员召开询价工作会议,并邀请建委监察室参与监督。

第七条规范财务监督.每半年由财务科在公司办公会议上（公司中层以上干部参加）公布单位财务支出情况。每两年邀请审计部门对本办财务支出进行一次审计，切实加强财务监督.

第八条每月财务支出情况报表，由财务科人次月20日前报公司主要领导并进行公示。

第九条财务人员应根据职能分工及时编制会计凭证和会计报表，按规定妥善保存并装订归档。

第十条财务人员应依法依规执行有关各项财务法规,履行各项财务职责。对违法违规行为,要坚持原则，依法办事。

第十一条加强财务管理，搞好财务工作，涉及到单位、个人利益的具体经济行为是公司全体工作人员的共同责任,共同遵守。

阜阳市排水有限责任公司

2021年元月1日

财务付款管理制度

目的

为加强公司财务管理工作,完善公司的财务付款程序及规定，合理控制公司各项支出，特制定本制度.

适用范围

适用于本公司所有部门及人员。

财务付款项目

因公司发生的差旅费、通信费及网络费、房屋租金、物业管理费、水电费、办公费、咨询费、审计费、汽车使用费、会议费、业务招待费、物流费、海关关务费、伙食费、技术服务费、修理费、工程支出、固定资产采购支付、材料货款支付、房地产开发支出等其他与经营活动有关的费用。

费用报销时限

原则上当月费用当月报销（每月5日截止上月报销），当月费用必须当月报销。

各项费用原始单据的审核及票据的粘贴要求

5。1、原始单据的审核。

报销人需提供以下取得合法性原始票据和相关单据:

5.1。1、税务机关批准的带防伪水印底纹和全国统一发票监制章的税务发票。

5。1.2、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据。

5.1.3、邮政、银行、铁路系统的种粮带印戳的收据、证明单据。

5。1.4、按照费用报销流程业务层审核完毕的《财务付款审批单》.

5.1.5、签署合同协议的费用报销,须提供各种合同、协议原件或复印件。

5.1。6、报账人员应尽量取得增值税专用发票，财务部依据本制度规定对各种报销单据进行审核，对不符合报销规定的单据，财务部有权要求更换。财务部有权拒绝报销不能提供上述合法单据的和违反公司本制度的费用.

5。1.7、采购物料、资产必须事先经过申购，采购申请单由公司总经理核准。费用报销必须有公司总经理签署的合同或核准的申请报告。

5。2、票据的粘贴要求

5。2。1、报销人须将报销票据从右往左、从上到下平铺粘贴或鱼鳞式粘贴于A4粘贴单上，左边不得超出装订线内，较小的票据(如支票头）粘贴到粘贴纸的右下方.

5.2.2、为防止票据脱落和丢失,需用胶水粘贴，不得用订书机、回形针、大头针等装订。

各项费用报销细则

6。1、员工出差前应先提出出差申请,填制《出差申请表》，出差返回后应进行出差总结,差旅费须填制统一的《差旅费明细单》，附出差期间发生之住宿发票、机票、车船票、的士票、公共交通工具票据等正规发票，于出差返回后5个工作日内办理报销手续。差旅费报销标准如下：

职务

交通工具标准

住宿标准（元/天）

伙食标准(元/天）

交通费

总经理

飞机商务舱/火车软卧/轮船一等舱

800

60

按实报销

副总经理

飞机经济舱/火车软卧/轮船二等舱

400

30

按实